Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Самозанятые граждане как отчитываться

Самозанятые граждане как отчитываться

Самозанятые граждане как отчитываться

Оглавление:

Плюс 19 регионов


Когда в 2020 году вступил в силу Федеральный закон № 422-ФЗ, речь шла всего о четырех субъектах РФ, в которых в экспериментальном порядке был введен новый специальный налоговый режим, — Москве, Московской и Калужской областях, а также Республике Татарстан. По какому принципу были выбраны данные регионы, история умалчивает. Но практически сразу, как только новые нормы заработали на практике, потенциальные налогоплательщики стали задавать вопросы о распространении действия Федерального закона № 422-ФЗ на другие регионы.

На это представители Минфина отвечали, что решение о расширении перечня субъектов РФ — участников эксперимента по установлению спецрежима в виде НПД начиная с 2020 года будет принято по итогам анализа промежуточных результатов проведения эксперимента (Письмо ).

Каковы же его итоги?Итоги эксперимента по применению спецрежима в виде НПД Начнем с цифр.

Согласно данным ФНС по состоянию на 31 октября 2020 года количество зарегистрированных плательщиков НПД составило 260 тыс. человек, в том числе по регионам: — г. Москва — 151,7 тыс. физических лиц; — Московская область — 55,7 тыс.

физических лиц; — Калужская область — 5,9 тыс. физических лиц; — Республика Татарстан — 46,6 тыс. физических лиц. При этом суммарный доход, полученный от реализации деятельности плательщиками НПД, на указанную дату составляет около 30 млрд руб.

На основании этих данных ФНС сделала вывод, что особенности данного режима (упрощенный порядок регистрации без необходимости посещения налогового органа, освобождение от использования ККТ, отсутствие какой?либо отчетности перед государственными органами, комфортные размеры налоговых ставок) оказались востребованы налогоплательщиками, ранее не уплачивавшими налоги. Кроме этого, мониторинг уплаты НПД также показал, что около 50?% налогоплательщиков (от зарегистрированных плательщиков НПД) не декларировали свои доходы в 2018 году. Исходя из этого, ФНС посчитала, что они не уплачивали какие?либо налоги и иные обязательные платежи, работая полностью в теневом секторе экономики.

Но с этим можно поспорить: как минимум, часть из обозначенных лиц только начала свою деятельность в 2020 году. Первые итоги эксперимента, по мнению сторонников расширения границ применения спецрежима в виде НПД, позволяют утверждать, что на сегодняшний день данный налоговый режим обеспечивает решение основной задачи его введения — создание стимулов для выхода людей «из тени».

Какие будут налоги

Для самозанятых есть две налоговые ставки. 4% — для тех, кто оказывает услуги или продаёт товары физическим лицам; 6% — для тех, кто оказывает услуги или продаёт товары ИП и юридическим лицам.

Это выгоднее, чем платить положенный НДФЛ 13% как физлицо. И даже выгоднее, чем налог 6% для ИП на «упрощёнке», потому что самозанятые ИП не должны платить обязательные страховые взносы на ОМС и пенсионное страхование (в 2020 году взносы для ИП без работников составят не меньше 36 238 ₽ в год).

Кроме того, ИП на новом налоговом режиме освобождаются от уплаты НДС. Исключение — НДС на товары, которые ввозят из-за границы. Читайте по теме: Новые правила: что изменится для малого и среднего бизнеса в 2020 году Из-за того, что самозанятым не надо делать взносы в пенсионный фонд, у них не будут накапливаться пенсионные баллы и страховой стаж.

Копить на пенсию придётся самостоятельно — но учитывая нестабильность российской пенсионной системы, это не самый плохой вариант. Как и всем россиянам, самозанятым будут доступны стандартная социальная пенсия и бесплатная медицинская помощь.

Почему я стала самозанятой

Я стала самозанятой, потому что люблю платить налоги. Да, у каждого свои странности. Я вовремя оплачиваю счета и штрафы, гашу кредиты (вру, я их просто не беру), делаю взносы в пенсионный и благотворительный фонд и вообще внимательно отношусь к счетам.

Отчасти — это воспитание, в чём-то — мистическое сознание (долги портят карму, ребята!), и во многом — гражданская позиция: я плачу налоги и могу легально возмущаться, что их не туда потратили.

Поэтому мне всегда было некомфортно получать деньги за свою работу в конверте. Надо признать, такое бывало крайне редко — давала пару-тройку медиаконсультаций в год, а весь остальной фриланс был на серьёзные организации — с договором, всеми налогами и отчислениями.

И вот весной 2020 года мне предложили возглавить интересный проект — новое медиа, интересная тема, амбициозная задача. Но никаких трудовых договоров, только ГПХ (гражданско-правовой характер). Заказчик — что-то окологосударственное (я знаю, что, но обещала не говорить лишнего), подрядчик — ИП без наёмных сотрудников, а я, получается, субподрядчик.

«Хочешь в проект, тогда оформляй ИП или самозанятость»

, — сказали мне. И я оформила самозанятость.

Самозанятые: особенности спецрежима

Налог на профдоход введен законом № 422-ФЗ от 27.11.2018 г. На сегодня данный спецрежим является одним из самых выгодных для граждан, самостоятельно ведущих свой бизнес без привлечения работников по трудовым договорам, и до 2,4 млн.

руб. в год. Стать самозанятым может как обычный гражданин, так и лицо в статусе ИП. составляют всего 4% и 6% (от выручки, поступившей от физлиц или организаций/ИП соответственно), кроме того, самозанятому предоставляется 10000 руб., уменьшающий облагаемую базу, а сам доход . Самозанятые не платят НДС (кроме ввозного налога для ИП).

Плательщику НПД не требуется , хотя он и должен формировать по каждой сделке – но для этого используется специальное бесплатное приложение «Мой налог», устанавливаемое на телефон или любое другое устройство. Применение НПД не лишает человека возможности с собственным бизнесом работать на других работодателей по трудовому договору.

Но в этом случае зарплата и иные доходы, полученные от работодателя, в «самозанятом» доходе не учитываются, а будут облагаться, как обычно НДФЛ.

Читайте также:

Как ИП платит налог на профессиональный доход

В приложении отображаются сделки с физическими и юридическими лицами, которые я туда вношу.

Вносить нужно все поступления, иначе будет штраф. Доход за месяц и налог к уплате с учетом вычета рассчитываются автоматически. Для впервые зарегистрированного самозанятого положен вычет по налогу на профессиональный доход — 10 000 рублей. Он постепенно вычитается из суммы налога.Пока плательщик не исчерпает лимит в 10 000 рублей, он платит налог от операций с бизнесом по ставке 4%, а с физлицами — по ставке 3%.

Он постепенно вычитается из суммы налога.Пока плательщик не исчерпает лимит в 10 000 рублей, он платит налог от операций с бизнесом по ставке 4%, а с физлицами — по ставке 3%.

С каждым новым поступлением размер вычета уменьшается. Потом ставки вернутся к базовым значениям — 6 и 4% соответственно.Я зарегистрировалась в качестве самозанятой 25 марта, но первый раз налог заплатила только 13 мая.

Эта отсрочка дается только для первого платежа. Потом платить налог нужно ежемесячно — до 25 числа за прошлый месяц.Оповещений о том, что нужно заплатить налог, на электронную почту или мобильный телефон не приходило.

Я зашла в приложение после майских праздников и увидела сообщение от налоговой.

Также там сразу появилась кнопка для оплаты налога. До этого ее не было, я переживала, что время идет, а я не могу разобраться, где и как заплатить.

За опоздание с уплатой налога начисляется пеня — 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Это небольшая сумма: если забыть про налог в 5 000 рублей на месяц, пеня составит всего 40 рублей. Оплатить налог можно прямо из приложения, введя данные дебетовой карты любого банка: номер, срок действия, имя владельца, CVC-код.

Я заплатила своей дебетовой картой. Сумма налога списывается без комиссий.Пока никаких подводных камней в самозанятости вместо ИП на УСН я не обнаружила.

Продолжаю работать как самозанятая, добавляю в приложение новые операции за май, смотрю, сколько получила дохода и какой налог придется заплатить в следующем месяце.

Какие ограничения действуют для применения спецрежима

У самозанятых не должно быть работодателя и наемных работников.

К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год, то есть 200 000 руб. в месяц, если распределить этот лимит по месяцам (хотя суммы доходов в месяц могут варьироваться в большую или меньшую сторону, главное — чтобы итоговая сумма за год не превышала 2,4 млн руб.). Спецрежимом не могут воспользоваться те, кто торгует подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином.

Также его нельзя применять:

  1. лицам, осуществляющим перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  1. лицам, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные , или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим.
  2. лицам, занимающимся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  3. лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  4. лицам, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;

Какие счета открывать самозанятым?

Работодатель по законодательству не должен открывать счета самозанятым гражданам. Выплаты самозанятому гражданину могут осуществляться на карту самозанятого гражданина или в рамках зарплатного проекта. Каких-либо ограничений в законодательстве не содержится.

Если по каким-то причинам работник не хочет получать ту карту, которую может предложить компания, заключающая договор с самозанятым гражданином, то он может самостоятельно открыть ее в любом подходящем ему банке. Для этого следует подойти в отделение выбранной кредитной организации с паспортом, кодом налогоплательщика и справкой о состоянии доходов, если необходимо оформить услугу предоставления кредита до зарплаты. Многие кредитные учреждения позволяют оформить такую карту по интернету.

Срок изготовления ее составляет от нескольких дней до 2 недель, в зависимости от правил банка.

После получения карты, необходимо предоставить необходимые сведения в бухгалтерию, чтобы работодатель мог перечислять заработную плату на нее.

Также нет запрета на проведение выплат из кассы предприятия. Порядок расчетов должен быть предусмотрен в договоре с самозанятым гражданином. Важно, что сегодня существуют риски в части снятия денежных средств и блокировки счетов банками. Но это касается, в основном, сумм более 600 тысяч рублей.
Конечно вызовет вопросы и ситуация, когда в компании работает только один генеральный директор, но при этом все сотрудники фактически являются самозанятыми гражданами.

Где действует налог для самозанятых

Изначально налог на самозанятых граждан планировался, как эксперимент, поэтому он действовал только в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане.

С 2020 года к ним добавились еще 19 регионов: Санкт-Петербург; Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области; Красноярский и Пермский края; Ненецкий, Ханты-Мансийский, Ямало-Ненецкий автономные округа; Республика Башкортостан.

Что понимается под территорией действия налога для самозанятых в России? Это место оказания услуг, выполнения работ или реализации собственных товаров. То есть самозанятый необязательно должен быть прописан или постоянно проживать в одном из перечисленных выше регионов, но там должны находиться его клиенты или покупатели.
То есть самозанятый необязательно должен быть прописан или постоянно проживать в одном из перечисленных выше регионов, но там должны находиться его клиенты или покупатели.

В письме от 01.08. 2020 г. N 03-11-11/57804 Минфин подтверждает это положение. Более того, в письме от 21.02.2019 N СД-4-3/3012@ ФНС указала, что доходы в рамках налога для самозанятых можно получать и в регионах, не включенных в перечень. Это возможно, если хотя бы одно место оказания услуг находится в регионе, перечисленном выше.

Приводим эту цитату:

«Если физическое лицо оказывает услуги как в субъекте РФ, включенном в эксперимент, так и в субъектах РФ, не включенных в эксперимент, и при регистрации в качестве налогоплательщика НПД им выбран субъект, включенный в эксперимент, то при соблюдении остальных ограничений, предусмотренных Законом, такое физическое лицо вправе применять НПД в отношении всех доходов, являющихся объектом налогообложения НПД»

.

В цитате есть аббревиатура НПД.

Что это такое? Эти буквы означают «», так официально называется налог на самозанятых. Правительство намерено уже с 1 июля этого года распространить новый налоговый режим на всю страну.

Ведь самозанятое население есть во всех регионах РФ. После этого вопрос территории действия НПД вообще не будет возникать.

Итоги

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  2. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742
  3. Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • С помощью мобильного приложения «Мой налог» самозанятые ведут учет доходов, а также отслеживают начисления налога и своевременную его оплату.
  • Плательщики налога на профессиональный доход не подают в инспекции отчетность.
  • Можно использовать и полную версию приложения — веб-кабинет.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Москва и область 8 (499) 577-01-78
  2. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  3. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Автор: Наталья Анатольевна Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Оцените статью:

(40 оценок, средняя: 4,50)

Загрузка.

При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна.

Будут ли в ближайшие несколько лет повышаться налоги для самозанятых или вводиться новые налоги

В ближайшие годы повышения налогов для самозанятых не планируется. Эксперимент с самозанятостью продлится до 31 декабря 2028 года включительно.

В течение этих 10 лет устанавливается запрет на увеличение налоговых ставок и уменьшение предельного размера доходов для самозанятых (ст.

1 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

С каких доходов платить налог

Налог на профессиональный доход нужно платить со всех доходов, которые поступают именно в рамках профессиональной деятельности. Не со всех поступлений на карту, не со всех переводов, а только с выручки от клиента.

Никаких автоматических слежек за вашими переводами, никаких списаний и комиссий этот закон не вводит.

Оплата за маникюр, логотип или наем квартиры — облагается этим налогом.Перевод от мамы, зарплата на работе или заем от друга — не облагаются этим налогом.

Разрушаем стереотипы про самозанятых

Стереотип 1 Сейчас обещают 4-6%, а потом будет в два раза больше

  1. В законе указано, что для тех, кто уже перешел на новый налоговый режим, ставка не изменится в течение 10 лет.

Стереотип 2 Сейчас зарегистрируюсь, а потом не смогу это отменить

  1. На новый налоговый режим не только очень легко перейти, но и легко его отменить.

    Это так же просто, как перевести деньги или открыть вклад в мобильном приложении.

Стереотип 3 Теперь у всех будут брать налоги с каждого поступления на карту

  1. Налог будет рассчитываться только в случае, если вы зарегистрировали свое дело и подтвердили поступление на выбранную карту как доход.

Кому подходит этот налоговый режим

Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия.

  1. Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
  2. При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.
  3. Ведут деятельность в регионе проведения эксперимента.
  4. Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
  5. Не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.

Вот несколько примеров, когда налогоплательщикам (самозанятым) подойдет специальный налоговый режим.

Удаленная работа через электронные площадки

Оказание косметических услуг на дому

Сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок

Услуги по перевозке пассажиров и грузов

Продажа продукции собственного производства

Фото- и видеосъемка на заказ

Проведение мероприятий и праздников

Юридические консультации и ведение бухгалтерии

Строительные работы и ремонт помещений Налог на профессиональный доход можно платить и при осуществлении других видов деятельности, если соблюдаются все условия, предусмотренные Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Налоговый вычет для самозанятых

Налоговый вычет для самозанятых — это сумма в 10 000 руб., которая уменьшает налог ().

Пока действует вычет, самозанятые уплачивают налог в размере:

  1. 4% вместо 6% – с доходов от организаций и ИП.
  2. 3% вместо 4% – с сумм оплаты от физлиц;

И так ежемесячно до тех пор, пока суммарно вычет не достигнет 10 000 руб. Вычет предоставляется только один раз – с начала применения режима и до исчерпания всей суммы. То есть если человек, будучи самозанятым, использует весь вычет и уйдет с режима, а потом опять на него вернется, вычета уже не будет.

Но если до ухода вычет был «выбран» не полностью, то после возвращения на режим остаток вычета будет предоставлен (). При расчете налога для самозанятых ИФНС сама учитывает вычет, специально ничего высчитывать не надо ().

Налог на самозанятых граждан

Сразу скажем, налогообложение самозанятых граждан в 2020 году сделали предельно простым и комфортным. Предположим, вы получили деньги за работу.

И неважно как: наличными или переводом на карту либо на банковский счет.

Тогда в приложении «Мой налог» вы формируете на сумму дохода чек. Как сформировать чек самозанятому, читайте . Налог уплачивается по итогам каждого месяца.

ИФНС сама все считает, и до 12-го числа следующего месяца в вашем приложении «Мой налог» появляется уведомление с суммой налога и всеми необходимыми реквизитами. Заплатить налог надо до 25-го числа (). Если налог не будет уплачен в срок, тогда в течение следующих 10 календарных дней через приложение придет требование об уплате налога, но уже с пенями.

Можно настроить приложение «Мой налог» таким образом, чтобы налог списывался автоматически с вашего счета ().

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Популярное

Экономика и бизнес Отпуск Налоги и взносы Экономика и бизнес Увольнение Бухгалтерская отчетность Статистическая отчетность Иностранные работники НДФЛ Первичные документы Основные средства Экологические платежи Кадровое делопроизводство Бухгалтерский учет Заработная плата Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2018 Все права защищены. При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Кто такие самозанятые и каковы ограничения при работе с ними?

Применять специальный налоговый режим (налог на профессиональный доход) вправе физические лица, в том числе ИП и получающие доходы от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наёмных работников. Нельзя платить НПД, если заказчик работ или услуг — нынешний работодатель или работодатель, от которого человек уволился меньше двух лет назад. Есть и другие ограничения по применению НПД — по видам деятельности и видам доходов.

А что с пенсией?

В пенсионный фонд с этого налога ничего не идет.

То есть никакого стажа и начислений, как у ИП на упрощенке или патенте, не будет. Даже если 20 лет платить этот налог, пенсия может быть только социальной и еще на пять лет позже, чем у остальных.

Пенсию можно формировать самостоятельно: вы легально работаете, платите в бюджет символические деньги с дохода, имеете право на бесплатную медицину, не сдаете никакой отчетности, не покупаете кассу и с вас не требуют ни копейки отчислений на пенсию.

Вы как бы отвечаете за нее самостоятельно: что накопите, на то и будете жить в старости. Сумма добровольных взносов на пенсионное страхование в 2020 году составит 35 193 рубля 60 копеек. ИП платят меньше — 26 354 рубля.

Тогда они повлияют на стаж и государственную пенсию. А можно откладывать эти деньги куда хотите.

Постановка самозанятого на учет

Тем, кто хочет использовать специальный налоговый режим, нужно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход. Сделать это можно за считанные минуты с помощью нескольких инструментов: специального мобильного приложения «Мой налог», кабинета налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС; на портале Гослуги.

Однако проще всего использовать всё же мобильное приложение «». Об его функциях и преимуществах читайте в статье «». Алгоритм постановки на учет включает следующие этапы: 1.

Отправка комплекта необходимых документов в налоговую:

  1. заявления о постановке на учет;
  2. копии паспорта и фотографии физлица (не требуются, если у гражданина РФ есть доступ в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или портале Госуслуг).

Заявление, копия паспорта, фотография физлица формируются с использованием мобильного приложения «» (можно скачать из и ), и для этого не требуется усиленная квалифицированная электронная подпись. 2. Уведомление налогового органа поступает через мобильное приложение «Мой налог» — не позднее дня, следующего за днем направления заявления. Налоговая вправе отказать в постановке на учет, если выявляются противоречия или несоответствия между представленными документами и сведениями, имеющимся у налогового органа (при этом налоговая указывает противоречия и предлагает повторно представить документы).

Датой постановки на учет физического лица в качестве налогоплательщика является дата направления в налоговый орган соответствующего заявления. Иностранцы могут тоже зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог», но только по ИНН.

По паспорту регистрация будет недоступна.

Как отчитываться самозанятым?

Большим преимуществом нового налога является то, что самозанятые граждане не отчитываются по результатам деятельности — они не формируют и не заполняют формы учета и отчетность. Вся информация заносится в:

  1. мобильное приложение «Мой налог»;
  2. либо веб-кабинет плательщика НПД (налога на профессиональный доход»).

Важно!

Для регистрации в системе НПД не нужно совершать визит в ИФНС — вы можете зарегистрироваться при помощи вашего аккаунта в личном кабинете налогоплательщика.

Приложение заменяет не только регистрацию и учет доходов и расходов, но и кассовый аппарат, а также предоставляет справки о доходах лица, если они требуются.

Как отчитываются самозанятые граждане за наличку и безналичные операции:

  • Также важно указать, кому вы реализовали услугу или работу, т. к. ставки НПД дифференцированы по покупателю — физлицо или организация.
  • В приложении вы указываете свои доходы — нужно вписать сумму и название работы, услуги, товаров.
  • По мере заполнения будет отображаться информация по периоду — доходы и налог.

Таким же образом происходит работа через полную версию в . ИФНС будет отслеживать ваши выручки и доходы непосредственно через ваш аккаунт, поэтому сдавать отчет самозанятым в налоговую не требуется.

Компенсации из кассы компании самозанятым

В некоторых случаях требуется приобретение товаров, материалов для целей осуществления деятельности самозанятым гражданином.

Например, репетитору требуются учебники, а при осуществлении услуг клининга необходимы ведра, щетки и моющие средства.

В этой связи возникает вопрос о возможности оплаты покупки таких товаров из кассы предприятия. И тут возникает риск. Согласно п. 2 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» (далее — документ) индивидуальные предприниматели и юридические лица не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, за исключением определенных целей.

Так, указанной нормой в том числе разрешено выдавать выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера; оплачивать товар (кроме ценных бумаг), работы, услуги; выдавать наличные денежные средства работникам под отчет; возвращать за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги. Таким образом, в связи с установленным порядком производить иные выплаты, кроме установленных указанным документом случаев за счет наличной выручки, организация не вправе.

Компенсация расходов работнику за счет наличных денежных средств, находящихся в кассе, не предусмотрена. Во избежание данного риска необходимо закрепить именно в договоре порядок приобретения материалов, выделения средств. Лучше будет, если это сделает работодатель за свой счет или предусмотрит компенсационные выплаты.

В заключение важно отметить, что вопрос организации самозанятых граждан еще до конца не проработан, не сформирована судебная практика, и как она будет формироваться пока не известно, поэтому: «поживем — увидим».

  1. , эксперт

«».

Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе. Публикуйте любой контент про вашу компанию.

Почему не вся территория РФ?

Сказано — сделано: соответствующий законопроект был внесен в Госдуму РФ 15 ноября 2020 года, а уже 5 декабря 2020 года был принят в третьем чтении. С 1 января 2020 года в эксперимент по применению НПД вступят еще 19 субъектов РФ (Федеральный закон от 15.12.2019 № 428-Ф3):

  1. Ненецкий автономный округ;
  2. Самарская область;
  3. Волгоградская область;
  4. Ямало-Ненецкий автономный округ;
  5. Сахалинская область;
  6. Нижегородская область;
  7. Санкт-Петербург;
  8. Пермский край;
  9. Ростовская область;
  10. Ханты-Мансийский автономный округ — Югра;
  11. Тюменская область;
  12. Красноярский край;
  13. Омская область;
  14. Республика Башкортостан.
  15. Ленинградская область;
  16. Челябинская область;
  17. Новосибирская область;
  18. Воронежская область;
  19. Свердловская область;

Сразу скажем, что в процессе принятия рассматриваемых поправок были отклонены предложения о введении спецрежима на всей территории РФ.

Также были отклонены предложения о включении еще некотоых регионов. В конечном итоге были приняты только те регионы, которые были внесены в законопроект изначально.

Чем руководствовались разработчики? Как сказано в пояснительной записке, представленным законопроектом предлагается включить с 1 января 2020 года в перечень регионов — участников эксперимента субъекты РФ — доноры, не получающие дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, а также регионы, в состав которых входят города с населением свыше миллиона человек, то есть субъекты РФ, которые не будут рассматривать этот налоговый режим как источник дополнительных доходов. Отмечено, что по результатам анализа реализации эксперимента за 2020 год необходимо оценить возможность и целесообразность расширения эксперимента на все субъекты РФ с 1 июля 2020 года.

В связи с вышесказанным ответ на вопрос, почему спецрежим в виде НПД не распространили на всю территорию РФ, звучит так: он актуален только в регионах-донорах, в остальных субъектах РФ признано нецелесообразным его введение. Но это пока. Отметим также, что применение спецрежима остается в статусе эксперимента и регулируется отдельным федеральным законом, новой главы в НК РФ так и не появилось.

Доходы от НПД зачисляются: — в бюджеты субъектов РФ — по нормативу 63% (ст. 56 БК РФ); — в бюджеты государственных внебюджетных фондов — по нормативу 37% (ст.

146 БК РФ).

Налог на самозанятых граждан введут по всей России с 2020 года

– всего за два месяца власти поняли, что он эффективен.

Эксперимент с налогообложением самозанятых граждан начался всего два месяца назад, но власти уже решили признать его удачным. Поэтому министр финансов Антон Силуанов анонсировал введение этого налога по всей России с 2020 года – на 8 лет раньше, чем планировалось.

По словам министра, с начала года в четырёх регионах, где идёт эксперимент – Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях – самозанятыми зарегистрировалось около 30 тысяч человек. Это в 15 раз больше, чем во время предыдущей попытки, в которой участвовала вся Россия. Оценив успех, Антон Силуанов получил Минфину и Федеральной налоговой службе подготовиться к введению налога на самозанятых во всех регионах с 2020 года.

+3 созерцатель

  1. Активность: 64k

Дмитрий созерцатель

Что меня беспокоит в новом режиме

Нет трудового стажа. При переходе на уплату налога на профессиональный доход я не обязана больше платить страховые взносы, несмотря на статус ИП.

Пенсионных отчислений нет, стаж не учитывается.

Можно, конечно, оплачивать страховые взносы добровольно, но, в отличие от других налоговых режимов, на сумму этих взносов нельзя уменьшить налог.

Выгоднее позаботиться о пенсии самостоятельно.Риск блокировки счета. Некоторые банки личные карты самозанятых , так как они не предназначены для получения денег от бизнеса. Лучше уточнить у своего банка, не против ли он таких поступлений или оформить специальный счет для плательщиков нового налога.

В Ак Барс банке есть — мобильное приложение, в котором можно вносить поступления на карту, счет или электронные кошельки, а потом отправлять чеки клиентам. Штрафы за нарушения. Самозанятому полагается штраф 20% от суммы сделки за отсутствие чека при первом нарушении и 100% от суммы сделки при повторном нарушении, а еще есть пени при задолженности по налогу. Поэтому лучше не забывать о новом статусе и внимательно относиться к финансам.

Как надо будет платить налоги

Самозанятым не надо заполнять и предоставлять налоговую декларацию. Это важное преимущество. Кассовые аппараты также не понадобятся, говорит Нагиев.

Все сведения о доходах будут передаваться в налоговую с помощью приложения «Мой налог».

«Самозанятый сам будет решать, какие поступления считать доходом, а какие — нет. Можно будет “привязать” карту своего банка-партнёра в мобильном приложении смартфона, и налог спишется автоматически», — объясняет юрист. Покупателю нужно будет выдать чек, который также формируется через приложение.

Чек можно напечатать на бумаге (например, распечатать с помощью принтера), отправить по электронной почте или дать считать покупателю через QR-код. Там же в приложении налоговая будет выставлять вам сумму налога за предыдущий месяц и указывать реквизиты для оплаты.

Если налог составляет меньше 100 ₽, то он автоматически переносится на следующий месяц и добавляется к новой сумме. Оплатить налог надо не позднее 25 числа следующего месяца. В «Моём налоге» можно будет настроить «автоплатёж» — предоставить налоговой право списывать и перечислять средства с банковского счёта на уплату налогов.

Также налоги за самозанятых могут платить электронные площадки, причём по закону они не имеют права требовать за это дополнительную плату.

Учет доходов для самозанятых

ФНС считает, что процесс уплаты налога для самозанятых должен быть предельно простым, поэтому на этом режиме нет отчетов или деклараций.

Все, что надо сделать при получении оплаты от клиента, это самостоятельно сформировать чек в приложении «Мой налог».

В чеке указывают наименование услуги (работы) или товара и стоимость. Если оплата поступает от организации или индивидуального предпринимателя, вписывают ИНН покупателя (клиента).

Чек направляется в электронном или бумажном виде сразу при получении оплаты, кроме ситуаций, когда расчет проводился банковским переводом или через агента. В этом случае доход можно отразить не позднее 9-го числа месяца, следующего за отчетным.

Чтобы подтвердить доход, полученный за год, надо через личный кабинет сформировать справку по форме КНД 1122036. Этот документ заменяет и доказывает, что доходы самозанятого получены официально и с них перечислены налоги.

Как это делается

Между ИП и самозанятостью я выбрала второе.

Это примерно как выбрать между «оформите заявление по форме Р21001» и «скачайте приложение».

Надо признать, стать самозанятым оказалось действительно просто.

Настолько просто, что я сделала это двумя способами. Для обоих потребуется вспомнить свой ИНН и паспортные данные.

Первый способ — через Сбербанк. Там у меня уже был счёт, стояло приложение в телефоне. Следуя инструкции, я зашла во вкладку «платежи», выбрала там «своё дело», мне сказали, что никакого дела у меня пока нет, и предложили завести.

Не дело, а карту. Специальную карту, куда будут зачисляться только деньги, заработанные в режиме самозанятости.

На любую сумму, упавшую на этот счёт, будет автоматически выдаваться чек и выписываться налог.

Я заказала эту карту буквально в два клика. «В какое отделение заказывали, в таком и забирайте» случилось уже на следующий день. Быстро, удобно, с регистрацией, СМС и годовым обслуживанием стоимостью 750 ₽.

Второй способ — через приложение «Мой налог» (остерегайтесь подделок, проверьте, что в авторах приложения значится именно ФНС России). Его я тоже скачала, зарегистрировалась по инструкции, оно мне никаких карт заводить не предлагало и долго не давало никакой счёт к нему привязать. Зато сулило налоговый бонус в 10 000 ₽.

Оба приложения похожи, интуитивно понятны, разобраться в них просто, самое трудное — выбрать сферу деятельности. Это не то что код ОКВЭД, как у настоящих предпринимателей, если ошибётесь — ничего за это вам не будет, в основном это нужно для статистики.

В итоге я пользовалась приложением «Мой налог». В «Сбере» я не сразу разобралась, как формируются и где хранятся чеки.

За год существования этого налога написана добрая сотня инструкций, самая исчерпывающая — на сайте налоговой, я пользовалась именно ей.

Должен ли самозанятый передавать чеки при реализации товаров через комиссионеров

При реализации товаров (работ, услуг) в интересах самозанятого на основе договоров поручения или комиссии у самозанятого отсутствует обязанность по передаче чека.

Обязанность по применению кассы и передаче чеков в таких случаях лежит на посреднике — комиссионере или агенте (ч.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+