Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Размер социального налогового вычета в 2020 году

Размер социального налогового вычета в 2020 году

Размер социального налогового вычета в 2020 году

Как оформить социальный вычет: документы и порядок действий


Чтобы получить вычет по первой схеме, нужно подать в ФНС специальный пакет документов. В него (в общем случае) входят:

  1. (форма КНД 1150058).
  2. копии документов, подтверждающих расходы (например, чеков, квитанций об оплате, договоров на услуги);
  3. по доходам за год совершения расходов;
  4. за соответствующий год;
  5. документов, подтверждающих родство, если расходы произведены за родственников;

В ИФНС, если все с документами в порядке, перечислит деньги на счет, указанный в заявлении.

Читайте также: Чтобы получить вычет по второй схеме — через работодателя, надо: 1.

Принести налоговикам те же самые документы, кроме декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.

При этом заполняется заявление по форме КНД 1112518 о подтверждении права на получение соцвычета.

2. Дождаться получения уведомления из налоговой, подтверждающего право на соцвычет (на его подготовку у ИФНС есть до 30 дней). 3. Передать уведомление, полученное из ИФНС, работодателю. На основании заявления работника и уведомления ИФНС с его зарплаты работодателем не будет удерживаться 13%.

Возврат подоходного налога за лечение зубов

Платное лечение и протезирование зубов является довольно дорогостоящей процедурой, поэтому размер налогового вычета за оказание данной услуги может быть внушительным.

Стоматологические услуги являются одними из наиболее востребованных в медицинской сфере, поэтому вопрос о том, как вернуть 13 процентов за лечение зубов, возникает у многих россиян.Порядок оформления налогового вычета в данном случае будет происходить по стандартной схеме, принятой для всех видов медицинских услуг.

  1. Этап первый: лечение. Его следует проводить в аккредитованной клинике, способной оформить все требуемые документы для того, чтобы получить налоговый вычет на лечение зубов. В частности, после окончания всех процедур, клиника должна предоставить клиенту справку, подтверждающую факт оплаты услуг. В документе обязательно нужно указать код предоставленной услуги:
  2. Этап третий: выбор способа получения денежной компенсации. Согласно российскому законодательству, получить социальный налоговый вычет на лечение в 2020 году гражданин может двумя способами:
  3. Этап второй: сбор документов. невозможен, если клиент не предоставит в налоговый орган все необходимые бумаги. Также важно правильно заполнить заявление по существующему образцу.
  4. 1 – обычное лечение;
  5. 2 – дорогостоящее лечение, входящее в перечень услуг Минсоцздравразвития.
  6. В налоговом органе. В данном случае преимущество заключается в том, что заявитель получит сразу всю причитающуюся ему сумму в виде единовременной выплаты. Но при этом для подачи заявления придется дождаться окончания календарного года, в течение которого клиенту предоставлялись платные медицинские услуги. Также гражданину потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ. На проверку всех документов налоговой инспекцией может уйти до трех месяцев и еще один месяц – на перечисление средств на банковский счет заявителя. Таким образом, вся процедура получения компенсации займет примерно 4 месяца.

ВАЖНО!

Четкий срок подачи декларации 3-НДФЛ не установлен. Основное требование заключается в том, чтобы закончился календарный год, в течение которого были оказаны платные медицинские услуги. Например, если заявитель оплачивал лечение в 2018 году, то обратиться в налоговый орган и предоставить документ по форме 3-НДФЛ он сможет в любой рабочий день 2020 года.

  1. По месту работы. В данном случае процедура будет проходить быстрее: в течение одного месяца инспекторы рассмотрят документы и выдадут уведомление работодателю. После этого предприятие или фирма перестанет удерживать с сотрудника ежемесячный подоходный налог до тех пор, пока нужная сумма не будет в полной мере компенсирована. Оформлять справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ в данном случае не придется.

ВАЖНО!

Получать компенсацию за лечение сотрудник может на каждом месте работы, где он в данный момент официально трудоустроен.

Алименты с имущественного вычета

Денежные средства на содержание несовершеннолетних детей удерживаются из чистого дохода работника (уменьшенного на сумму НДФЛ). Следовательно, если работник представил работодателю уведомление из ФНС о праве на применение имущественного вычета, то НДФЛ не удерживается, а сумма чистого дохода, с которой взимаются алименты, становится больше.

Например: Петров А. А. обязан уплачивать алименты на несовершеннолетнего сына в размере 25 % от дохода. Заработная плата Петрова А. А. – 50 000 руб., с которой ежемесячно удерживается НДФЛ в размере 6 500 руб.

(50 000 руб. * 13 %). Заявление на предоставление стандартного вычета Петров А. А. работодателю не подавал. В январе текущего года Петров А.А. принес в бухгалтерию уведомление из ФНС о праве на применение имущественного налогового вычета в размере 1 800 000 руб.

Таким образом, если в предыдущем году Петров А.

А. ежемесячно уплачивал алименты на ребенка в размере 10 875 руб. ((50 000 руб. – 6 500 руб.) * 25 %), то в связи с применением вычета с начала текущего года размер алиментов увеличился и составил: 12 500 руб. (50 000 руб. * 25 %). Но возможна иная ситуация: когда гражданин, уплачивающий алименты, обращается за вычетом не к работодателю, а напрямую в ФНС по итогам года, в котором возникло право на применение ИНВ.

(50 000 руб. * 25 %). Но возможна иная ситуация: когда гражданин, уплачивающий алименты, обращается за вычетом не к работодателю, а напрямую в ФНС по итогам года, в котором возникло право на применение ИНВ. Налоговые органы не занимаются выплатой алиментов с сумм возвращаемого налога.

Следовательно, удерживать деньги на содержание детей из средств, перечисляемых из бюджета на счет налогоплательщика, просто некому. Таким образом, передавать или не передавать часть полученных из казны денег на содержание детей – гражданин решает самостоятельно. Причем судебная практика подтверждает, что получатели алиментов не вправе претендовать на суммы подоходного налога, возвращенные налогоплательщику.

Размеры вычетов по НДФЛ на детей в 2020 году

Таблица: вычеты на детей в 2020 году На кого вычет Усло­вие предо­став­ле­ние Кому предо­став­ля­ет­ся вычет Ро­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) ро­ди­те­ля, усы­но­ви­тель, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нок Опе­кун, по­пе­чи­тель, при­ем­ный ро­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) при­ем­но­го ро­ди­те­ля, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нок Пер­вый ре­бе­нок Воз­раст до 18 лет или уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент, кур­сант в воз­расте до 24 лет 1 400 Вто­рой ре­бе­нок 1 400 Тре­тий и каж­дый по­сле­ду­ю­щий ре­бе­нок 3 000 Ре­бе­нок-ин­ва­лид Воз­раст до 18 лет 12 000 6 000 Ре­бе­нок-ин­ва­лид I или II груп­пы Уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент в воз­расте до 24 лет Если в семье, к при­ме­ру, двое несо­вер­шен­но­лет­них детей, ро­ди­тель может по­лу­чить дет­ский вычет в раз­ме­ре 2800 руб.

(1400 руб. + 1400 руб.). То есть при под­сче­те по­до­ход­но­го на­ло­га ра­бот­ни­ка с 2 детьми вы­че­ты, предо­став­ля­е­мые на каж­до­го ре­бен­ка, сум­ми­ру­ют­ся. Каким для родителя является ребенок – первым, вторым и т.д., — определяется в хронологическом порядке по дате рождения детей.

Первый ребенок – это самый старший ребенок в семье. Причем не имеет значения, предоставляется на него вычет или нет.

То есть если, например, двое старших детей уже совершеннолетние и на них детские вычеты не предоставляются, но третьему ребенку менее 18 лет, то он все равно будет считаться третьим ребенком и на него положен вычет в размере 3000 руб. (Письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302).

При определении размера вычета на совместного ребенка супругам, у каждого из которых есть ребенок от предыдущего брака, необходимо исходить из общего количества детей (Письмо Минфина от 07.11.2018 № 03-04-05/80099).

Кому и какие налоговые вычеты предоставляются в 2020 году

Многие россияне знакомы в основном с имущественным вычетом, который можно вернуть при покупке недвижимости.

Но существуют разные виды вычетов для разных случаев, и вернуть часть средств можно при оплате обучения, лечения, с пенсионных взносов, а уменьшить налогооблагаемую базу при наличии детей, особого статуса ветерана ВОВ или участника боевых действий, инвестировании в ценные бумаги, продаже автомобиля и т.
Но существуют разные виды вычетов для разных случаев, и вернуть часть средств можно при оплате обучения, лечения, с пенсионных взносов, а уменьшить налогооблагаемую базу при наличии детей, особого статуса ветерана ВОВ или участника боевых действий, инвестировании в ценные бумаги, продаже автомобиля и т.

д. Каждый случай предусматривает свои нюансы, порядок возврата и размеры сумм к возврату.

Особенности возврата налогового вычета 13 процентов и уменьшения налогооблагаемой базы для каждого случая будут подробнее рассмотрены ниже, а для общего представления необходимо знать, что существуют следующие налоговые вычеты по НДФЛ: на лечение (свое, супруга, несовершеннолетних детей и подопечных, родителей), на приобретение лекарственных препаратов. При этом на оплату услуг дорогостоящего лечения (по перечню, утвержденному Правительством) лимит по вычету не применяется — сумма возмещения равна фактическим издержкам налогоплательщика; Для возврата НДФЛ вычеты 2020 на обучение и медуслуги, а также по взносам на добровольное страхование жизни можно оформить через налогового агента (работодателя), не дожидаясь окончания налогового периода. Остальные льготы применяются после декларирования доходов за истекший год путем подачи в ИФНС формы 3-НДФЛ.

Необходимые документы и порядок получения вычета

  • При обращении в налоговую инспекцию

Для получения вычета необходимо представить в налоговую инспекцию после окончания календарного года:

  1. заявление;
  2. декларацию 3-НДФЛ;
  3. справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
  4. подтверждающие документы.

К подтверждающим расходы на обучение документам относятся, в частности:

  1. платежные документы, подтверждающие фактические расходы (чеки ККМ, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
  2. лицензия на осуществление образовательной деятельности;
  3. договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;

Следует иметь в виду, что если стоимость обучения увеличилась, необходимо представить документ, подтверждающий увеличение оплаты, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения. В случае оплаты обучения детей, братьев или сестер необходимо дополнительно предоставить:

  1. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (при обучении брата или сестры).
  2. справку, подтверждающую очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  3. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства (при обучении подопечного);
  4. свидетельство о рождении ребенка;

Если оплата расходов на обучение ребенка была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по оплате обучения ребенка. То, что при внесении платежа по договору в платежных документах указывается один из супругов, не изменяет того обстоятельства, что эти расходы являются общими расходами супругов, и, соответственно, оба супруга, если каждый из них является родителем ребенка, могут претендовать на получение социального налогового вычета (письмо Минфина России от 12.10.2018 № 03-04-05/73269) Супруг, который обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, при соблюдении установленных условий вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на обучение независимо от того, кем из супругов вносились денежные средства и на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы.

Соответственно супругу, который не обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, социальный налоговый вычет не представляется (письма Минфина России от 05.07.2018 № 03-04-05/46664, от 10.01.2019 № 03-04-05/270). При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. Для подготовки декларации 3-НДФЛ можно использовать специальную программу, размещенную на сайте Федеральной налоговой службы РФ.

После чего декларацию можно сдать непосредственно на бумажном носителе в налоговую инспекцию по месту жительства, приложив все необходимые документы. В случае регистрации в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС России появится возможность подачи декларации и подтверждающих документов не только на бумажном носителе, но и в электронном виде.

В случае регистрации в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС России появится возможность подачи декларации и подтверждающих документов не только на бумажном носителе, но и в электронном виде.

Для этого следует:

  1. подписать декларацию усиленной неквалифицированной электронной подписью (формируется в сервисе бесплатно);
  2. заполнить декларацию 3-НДФЛ в интерактивном режиме;
  3. зарегистрироваться в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС;
  4. направить заявление на возврат, декларацию и подтверждающие документы в электронном виде в налоговую инспекцию.
  5. прикрепить скан-копии необходимых документов;

Декларация для получения налоговых вычетов без декларирования доходов, с которых необходимо удержать подоходный налог (например, у налогоплательщика нет иных доходов (сдача жилья в внаем, продажа квартиры, которая была в собственности меньше установленного законом минимального срока, и т.п.)), подается в любое время в течение года. При наличии доходов, с которых требуется удержать подоходный налог, и одновременном декларировании права на вычеты декларацию 3-НДФЛ необходимо предоставить до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ).

  • При обращении к работодателю

Чтобы получить вычет у работодателя, до завершения календарного года необходимо предварительно подтвердить это право в налоговом органе.

Для этого необходимо:

  1. по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет;
  2. подать в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих это право документов;
  3. предоставить выданное уведомление работодателю (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Указанное уведомление будет основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года. Социальный налоговый вычет по расходам на обучение будет предоставляться работодателем начиная с месяца обращения за его получением.

В случае если в течение календарного года вычет предоставлен в меньшем размере, чем предусмотрено, налогоплательщик имеет право на его получение через налоговый орган (п.
2 ст. 219 НК РФ).

Налоговый вычет на обучение

Социальный вычет налога на обучение компенсирует оплату расходов за учебу налогоплательщика или его детей — студентов. Вычет возвращается при обучении не только в российских образовательных учреждениях, но и в заграничных.

Тут обязательно наличие аккредитации у образовательно учреждения. Частично компенсируются расходы на оплату занятий детей в музыкальных и спортивных школах и детских садах. За занятия с репетитором, зарегистрированным в статусе индивидуального предпринимателя также можно вернуть расходы (если он выдает вам квитанцию об оплате после занятий).

Вычет на детей или родственников оформляется при дневной форме обучения. На себя, налоговый вычет предоставляется при любой форме обучения. Оплата разовых семинаров или курсов самосовершенствования не возвращается.

Если расходы за обучение сотрудника берет на себя работодатель, возврата налогов не будет. Обучение ребенка компенсируется до достижения им 24 лет включительно. Но если обучение оплачивается из материнского капитала, налоги не возвращают.

При оплате за несколько лет вперед, родителям возвращается максимум 50 000 рублей.

Выгоднее претендовать на ежегодный вычет, ограниченный суммой максимально 50 000, но в год.

Предоставляют социальный налоговый вычет и за обучение в автошколе.

Для его оформления нужно иметь гражданство Российской федерации и доходы, облагаемые налогом в период обучения. У автошколы должна быть лицензия на право обучения.

Неработающий пенсионер или мама в декретном отпуске прав на компенсацию не имеют. Срок давности возврата налогов составляет три года после окончания автошколы.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:

Как получить социальный налоговый вычет

Перед тем, как получить социальный налоговый вычет, необходимо собрать пакет документов, включив в него все подтверждения своих затрат.

Есть два варианта получения возврата: через работодателя или ИФНС.

В первом случае нужно собрать документы, которые подтверждают суммы и цели расходов. Приложить к ним заявление (образец можно найти на сайте ФНС) и передать его налоговикам.

Они направят по месту работы уведомление, которое нужно передать в бухгалтерию своей компании. С месяца подачи с работника прекратят удерживать НДФЛ и не будут высчитывать налог до тех пор, пока положенная сумма не будет выбрана полностью. Подавать декларацию при этом не нужно, достаточно уведомления из ИФНС.

Важно! Таким способом возвращается налог только за текущий год. Второй способ, как получить социальный налоговый вычет, заключается в обращении в ИФНС.

Пакет документации здесь будет несколько шире:

  1. документация, подтверждающая право на вычет (полис страхования, квитанции за оплату медуслуг или учебы, договора с клиникой или медучреждением, копии лицензий и т. д.);
  2. заявление с указанием банковских реквизитов для перечисления средств;
  3. паспорт и его копия.
  4. декларация на социальный вычет формата 3-НДФЛ;
  5. справка формы 2-НДФЛ (выдает бухгалтерия по месту занятости);

Если вычет планируется получить за членов семьи, к декларации следует приложить подтверждение родственных отношений. Важно! Налоговикам отводится до 3-х месяцев на рассмотрение заявления. Социальные вычеты предоставляются по целому ряду оснований, но все они иметь документальное подтверждение.

Для получения возврата у работодателя потребуется уведомление из налоговой, а при обращении в ИФНС придется заполнить декларацию.

Загрузка. Поделиться ВКонтакте Facebook Одноклассники Twitter Статьи по теме

Добавить комментарий Популярные статьи 2 1 1 Новые статьи Онлайн расчет позволяет рассчитать сумму налога к возврату Онлайн-калькулятор © 2018–2020 – Все права защищены Все про налоговые вычеты и их получение Выберите ваш случай Создать тему Спасибо!

В ближайшее время мы опубликуем информацию.

На благотворительность и пожертвования

Возврат НДФЛ при затратах на благотворительные цели указан в п.п. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ. Уменьшение облагаемой налогом базы при этом возможно на фактическую сумму, но не более четверти от дохода за один год.

Благотворительные платежи могут быть перечислены:

  1. религиозным организациям, некоммерческим организациям по формированию целевого капитала.
  2. благотворительным организациям;
  3. некоммерческим организация в области науки, культуры, спорта, образования, здравоохранения;
  4. социально ориентированным некоммерческим организациям;

При этом при пожертвовании в в государственные, муниципальные учреждения в области культуры и некоммерческие организации для формирования целевого капитала социальный вычет может доходить до 30% от суммы дохода за год, а на региональном уровне может быть установлен иной предельный размер вычета. Перечисляя денежные средства на благотворительные нужды, налогоплательщик не должен получать взамен от организации какую-либо компенсацию.

Пожертвование предполагает безвозмездность. Для получения данной компенсации необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней следующую документацию:

  1. справку 2-НДФЛ за годовой период.
  2. письма из благотворительных учреждений с просьбой о пожертвованиях;
  3. подтверждение понесенных затрат, к примеру, квитанции, чеки;

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ — это предусмотренная законодательством РФ возможность для налогоплательщиков уменьшить размер базы на сумму расходов, понесенных на определенные цели. Правом на подобный бонус от государства обладает каждый официально трудоустроенный гражданин в России.

Книги по социальной поддержке

Сегодня в продаже:

  1. Издательство: Феникс. Год: 2015. Серия: Консультирует юрист. Настоящее издание в доступной форме освещает вопросы, связанные с признанием лица инвалидом, реабилитацией (абилитацией) инвалидов, предоставлением им мер социальной защиты и поддержки в области медицины, при обучении и устройстве на работу, в сфере материального обеспечения и социального обслуживания, а также иных мер обеспечения.
  2. Издательство: ИНФРА-М. Год: 2020. Серия: Высшее образование. Бакалавриат. В учебном пособии описываются этапы, формы и модели становления и развития социальной работы в России и за рубежом. Рассмотрены основные концепции, международно-правовые нормы, принципы, тенденции и проблемы развития социальной работы. Отражены идеи выдающихся педагогов, психологов и политических деятелей, которые повлияли на становление и развитие социальной работы в нашей стране и за рубежом. Соответствует требованиям федеральных государственных.

Инвестиционные налоговые вычеты

Такие налоговые вычеты полагаются в трех случаях:

  • Был получен доход от сделок с ценными бумагами на ИИС в течение 3 лет. Таким вычетом могут пользоваться даже неработающие люди и индивидуальные предприниматели, имеющие ИИС.
  • Был получен доход от продажи ценных бумаг, которые были в собственности свыше 3 лет.
  • На индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) были внесены средства.

    За год максимальная сумма такого вычета составляет 400 тысяч рублей, то есть на 52 тысячи НДФЛ меньше. Данным налоговым вычетом могут пользоваться физлица, которые трудятся по найму с официальной зарплатой.

Приобретать можно самые разные ценные бумаги: облигации, акции паи российских и иностранных инвестиционных фондов (но работающих на Московской бирже), опционы, фьючерсы, а также иностранную валюту.

Что такое налоговые вычеты

Прежде чем говорить о величине налогового вычета, стоит подробнее разобраться с вычетами как таковыми.

Во-первых, налоговый вычет — это возврат уже уплаченного подоходного налога (он же — НДФЛ). Поэтому начинаем с очевидного — если нет облагаемого НДФЛ дохода, то не может быть никаких вычетов. С официальной зарплаты вычет оформить можно (она облагается подоходным налогом), а вот с пенсии — уже нельзя.Во-вторых, вычет — это не та сумма, которую вы можете вернуть обратно и получить на руки.

Вычетом называется та часть вашего дохода, с которой государство возвращает уплаченный 13-процентный налог. Скажем, если вычет равен 1000 рублей, то вернётся 130 рублей налога НДФЛ с этой суммы.Наконец, в отношении вычетов на детей в 2020 году действует прежнее ограничение по сумме доходов с начала года.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+