Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Комиссия за проверку справок о подтверждающих документах за декабрь 2020

Комиссия за проверку справок о подтверждающих документах за декабрь 2020

Комиссия за проверку справок о подтверждающих документах за декабрь 2020

Срок представления справки о подтверждающих документах


Сроки для представления справки и сопутствующих документов определены п. 9.2 Инструкции № 138-И. Резидент должен подать указанные документы, пока не истекли 15 рабочих дней после месяца, в котором:

  1. на документах были проставлены отметки таможенных органов.
  2. оформлены подтверждающие документы, или

Ориентиром при этом служат: отметки о дате ввоза/вывоза товара, самая поздняя дата подписания, либо момент вступления документа в силу.

Если указанная информация отсутствует, то во внимание принимается дата составления подтверждающего документа.

Паспорт сделки

Как только вы заключили контракт с нерезидентом, первое, что вам нужно сделать в рамках банковского валютного контроля, — определить, надо оформлять паспорт сделки или нет.

Если сумма вашего контракта с нерезидентом равна в эквиваленте 50 тыс. долл. США по курсу, установленному ЦБ РФ на дату заключения контракта, или превышает эту величину, вам необходимо оформить паспорт сделки в уполномоченном банке, через который будут проходить расчеты по контракту, (далее — Инструкция № 138-И). А в ситуации, когда все расчеты пойдут через счета в зарубежных банках, оформлять паспорт сделки вам придется в территориальном отделении Центробанка по вашему юридическому адресу.

Забегая вперед, скажем, что в последующем туда же необходимо будет подавать и справки валютного контроля.

Если же расчеты лишь частично пойдут через зарубежные счета, то паспорт сделки нужно открывать в уполномоченном банке и отчитываться перед ним же, .

Подробнее об оформлении, переоформлении и закрытии паспортов сделок написано: Случается, что на дату заключения контракта паспорт сделки не требуется, поскольку сумма обязательств меньше 50 тыс. долл. США в эквиваленте. Однако в дальнейшем обязательства увеличиваются (их общая сумма становится равна 50 тыс.

долл. в эквиваленте или больше). И вам уже нужно оформить паспорт сделки.

Сделать это необходимо не позднее даты, когда сумма обязательств по контракту превысит указанную выше сумму.

Поэтому если вы предполагаете такое развитие событий, то можете подать в банк документы, необходимые для оформления паспорта сделки, заранее. Предельный срок, в который должен быть оформлен паспорт сделки, зависит от того, какая операция будет первой по контракту. В общих случаях оформить паспорт сделки нужно в сроки, указанные в таблице.

В общих случаях оформить паспорт сделки нужно в сроки, указанные в таблице. Первая операция по контракту с нерезидентом Крайний срок подачи документов для оформления паспорта сделки Зачисление на счет иностранной валюты (рублей) Не позднее 15 рабочих дней со дня поступления денег на счет, Списание со счета иностранной валюты (рублей) Одновременно с распоряжением на перевод валюты или расчетным документом, Ввоз в Россию (вывоз из России) декларируемых товаров Не позднее даты подачи декларации на товары (документов, используемых в качестве декларации) Ввоз в Россию (вывоз из России) недекларируемых товаров, Не позднее 15 рабочих дней после месяца оформления товаросопроводительных и коммерческих документов, , Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности Не позднее 15 рабочих дней после месяца оформления подтверждающих документов, ,

По сравнению с январем — апрелем 2014 г. внешнеторговый оборот РФ упал более чем на 30% Для оформления паспорта сделки вам необходимо представить в банк договор или выписку из него.

Но далеко не всегда заключение договора предполагает составление одного документа, подписанного сторонами. Вы могли заключить внешнеэкономический контракт, обменявшись, скажем, телефаксами или электронными документами (позволяющими достоверно установить, что документ исходит от контрагента), .

Также договор будет считаться заключенным (в письменной форме), если, получив от контрагента письменное предложение, вы соглашаетесь и, скажем, отгружаете товар или переводите деньги. Как разъяснил Центробанк, в таком случае вам нужно представить в уполномоченный банк те документы, которыми вы обменивались со своим зарубежным партнером.

Например, полученное по факсу от иностранного контрагента письмо с просьбой о поставке и оригинал вашего ответного счета, направленного партнеру по факсу. Либо при акцепте действием — накладную на отгрузку товара. Главное — чтобы документы, которыми вы обменялись с контрагентом, содержали все существенные условия договора, необходимые для валютного контроля.

Главное — чтобы документы, которыми вы обменялись с контрагентом, содержали все существенные условия договора, необходимые для валютного контроля. В частности, предмет договора (наименование поставляемых товаров, описание оказываемых услуг и т. п.), цену контракта, сроки исполнения сторонами своих обязательств.

На рассмотрение поданных документов и принятие решения у банка есть 3 рабочих дня.

Если банк обнаружит какие-то ошибки в заполненной вами форме паспорта сделки, несоответствия с данными представленных документов или же отсутствие каких-то необходимых бумаг, он вернет вам поданные документы для устранения недочетов, .

Вместе с тем документы для оформления паспорта сделки считаются поданными с соблюдением срока, только если банк в этот установленный срок принял их и оформил паспорт сделки — подписал заполненную вами форму, присвоил номер и проставил дату оформления.

Сроки подачи подтверждающих документов

Период для предоставления документов по СПД, согласно Инструкции Банка России 181-И — 15 рабочих дней.

Дата отсчета срока для каждой операции представлена в таблице. Декларирование продукции по процедуре условного выпуска После окончания месяца, который значится в дате выпуска товаров. Импортные, экспортные сделки, декларируемые в таможне После месяца, в котором зарегистрирована декларация.

Предоставлять ДТ не требуется.

Таможенный орган передает информацию в банк. Внешнеторговые операции без декларирования После месяца, в котором оформлялись подтверждающие документы.

Договор на оказание услуг После месяца, в котором исполнены обязательства и подписан акт приема-сдачи.

Сделки по контракту, которому присвоен уникальный номер После месяца, в котором зарегистрирована таможенная декларация, предоставляется СПД. Изменения значимых условий контракта, сумм и дат После месяца, в котором внесены корректировки в договор.

Списание или зачисление денег на счет В течение 15 рабочих дней после движения средств по счету клиент обязан подтвердить законность операции. Корректировка СПД В течение 15 дней после изменения документов.

Паспорт сделки

Паспорт сделки, исходя из предписаний пункта 6.1 Инструкции, является основным документом компании, который требуется банку для контроля за движением валюты.

Приложением № 4 к Инструкции предусмотрены 2 формы бланка паспорта (для контракта и кредитного договора). Направляется документ банку, в котором у компании имеется валютный счет, задействованный для расчетов по сделке (при этом для каждого контракта делается отдельный паспорт).

Помимо паспорта организация, ввиду пункта 6.6 Инструкции, должна представить банку заключенный договор и иные бумаги, которые обозначены в паспорте или требуются для подтверждения обозначенных в нем сведений. При направлении проекта соглашения вместе с паспортом требования пункта 6.12 Инструкции обязывают компанию направить уже подписанный контракт в течение 15 дней с момента его заключения.

Рекомендуем прочесть:  Авто по фамилии владельца

Банку, в свою очередь, отводится 3 дня на проверку представленных документов. В случае их соответствия предъявляемым требованиям он должен составить для данной сделки паспорт в электронном варианте, а также присвоить ему учетный номер.

При этом готовым документ признается с момента его подписания банковским работником и присвоения ему номера. Не знаете свои права? Конкретного срока для предоставления паспорта сделки законодательством не устанавливается, однако следует знать, что он должен быть направлен в банк, согласно пункту 6.5 Инструкции, одновременно с СВО или СПД (в зависимости от того, какая из указанных справок оформляется раньше).

Не знаете свои права? Конкретного срока для предоставления паспорта сделки законодательством не устанавливается, однако следует знать, что он должен быть направлен в банк, согласно пункту 6.5 Инструкции, одновременно с СВО или СПД (в зависимости от того, какая из указанных справок оформляется раньше). Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Содержание1 Принятие решения о формировании ликвидационной комиссии (назначении ликвидатора)2 Срочно нужны деньги?

Возьми их Содержание1 Изменения в переподготовке2 Медсестры неотложной помощи3 Аккредитация медицинских работников4 Требования к врачам5 Профессиональные Содержание1 Внутреннее перемещение материальных ценностей2 Способы учета товара на складе3 Поступление объектов основных средств4 Содержание1 Доверенность на получение материнского капитала что это, образец, получение и оформление2 ПРИМЕЧАНИЕ: При Содержание1 О некоторых вопросах, связанных с проведением ремонтных работ2 Приказ о проведении в организации Содержание1 Особенности акта на списание запчастей автомобиля в России2 Как списывать запчасти3 Кто составляет

Сроки представления справки о подтверждающих документах

Подтверждающие документы, в отношении которых оформлена справка, подаются вместе с ней.

Исключение — декларация на товары. Этот подтверждающий документ представлять в банк не нужно. Дело в том, что информацию о зарегистрированных на таможне декларациях на товары банки получают в электронном виде из ФТС; .

Учтите, если приведенные в СПД сведения (кроме сведений о вас и банке) изменятся, вам нужно будет подать новую справку. Сделать это необходимо не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих изменения. Их нужно будет представить в банк вместе со справкой.

Подать новую справку о подтверждающих документах, например, потребуется в случае изменения ожидаемого срока поступления выручки в результате поправок, внесенных в контракт.

Справка Срок представления в банк справки о подтверждающих документах может наступить в период: •или между датой снятия контракта с учета в одном банке и датой его принятия на обслуживание другим банком; •или между датой отзыва лицензии у банка, где контракт стоит на учете, и датой принятия контракта на обслуживание в новом банке. В таких случаях подать СПД нужно не позднее 15 рабочих дней с момента принятия контракта на обслуживание новым банком, . СПД и подтверждающие документы будут считаться своевременно поданными, если вы представили их в сроки, установленные Инструкцией № 181-И, а банк, в свою очередь, принял их после проверки.

Срок представления справки о подтверждающих документах зависит от того, в связи с каким событием (исполнение, прекращение, изменение обязательств по контракту и т. д.) она подается. Кроме того, сроки различаются и в зависимости от способа исполнения обязательств. Способ исполнения (прекращения) обязательств по контракту Подтверждающие документы Срок представления справки о подтверждающих документах и самих документов Вывоз из России (ввоз в Россию) товаров •если требуется таможенное декларирование •или декларация на товары (код вида подтверждающего документа (далее — код ПД) 01_3, 01_4 (далее — Примечания к СПД)) Не позднее 15 рабочих дней после месяца декларирования товаров (СПД подается без декларации на товары и только в особых случаях)СПД подают в банк только в следующих случаях: •вывоз товаров из России по ВЭД-контракту, которым предусмотрено предоставление резидентом нерезиденту коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты; •ввоз товаров в Россию по контракту, которым предусмотрено перечисление предоплаты (авансового платежа).
Способ исполнения (прекращения) обязательств по контракту Подтверждающие документы Срок представления справки о подтверждающих документах и самих документов Вывоз из России (ввоз в Россию) товаров •если требуется таможенное декларирование •или декларация на товары (код вида подтверждающего документа (далее — код ПД) 01_3, 01_4 (далее — Примечания к СПД)) Не позднее 15 рабочих дней после месяца декларирования товаров (СПД подается без декларации на товары и только в особых случаях)СПД подают в банк только в следующих случаях: •вывоз товаров из России по ВЭД-контракту, которым предусмотрено предоставление резидентом нерезиденту коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты; •ввоз товаров в Россию по контракту, которым предусмотрено перечисление предоплаты (авансового платежа).

В справку включаются сведения о декларациях на товары (кроме временных и транзитных), зарегистрированные таможенными органами в течение отчетного месяца •или документы, использованные в качестве декларации.

Например, транспортные (перевозочные), коммерческие документы; (код ПД 01_3, 01_4 (далее — Примечания к СПД)) Не позднее 15 рабочих дней после месяца проставления на документах, использованных в качестве таможенной декларации, отметки о дате выпускаЕсли на документе несколько отметок о разных датах выпуска, срок считается от наиболее поздней из проставленных дат •если не требуется таможенное декларирование Таможенное декларирование не требуется при вывозе товаров из России в страны ЕАЭС и ввозе товаров в Россию из стран ЕАЭС Товарно-транспортные, коммерческие документы (код ПД 02_3, 02_4 (далее — Примечания к СПД)) Не позднее 15 рабочих дней после месяца оформления подтверждающих (перевозочных, товаросопроводительных и коммерческих) документов Выполнение работ Акт приема-передачи, счет, счет-фактура и иные коммерческие документы, оформленные в рамках контракта или в соответствии с обычаями делового оборота; (код ПД 03_3, 03_4, 04_3, 04_4 (далее — Примечания к СПД)) Не позднее 15 рабочих дней после месяца оформления подтверждающих документовЕсли услуги оказаны (работы выполнены, информация и результаты интеллектуальной деятельности переданы) по контракту, который предусматривает также ввоз (вывоз) товаров, и в оформленной таможенной декларации на товары стоимость последних включает в себя и стоимость услуг (работ и т.

п.), СПД подается только в случае предоставления нерезиденту отсрочки платежа (перечисления нерезиденту аванса) и заполняется на основании декларации на товары. Допустим, вы заключили с нерезидентом контракт на ремонт оборудования, работы по нему вы будете оплачивать после ввоза отремонтированного товара. На оборудование, вывезенное для ремонта в рамках таможенной процедуры переработки вне таможенной территории, при его возврате в Россию будет оформлена декларация на товары.

Эту декларацию, где будет указана стоимость ремонтных работ, банк получит из ФТС.

В этом случае не требуется представлять в банк СПД. А вот если бы вы по такому контракту перечислили нерезиденту предоплату, СПД нужно было бы подать Оказание услуг Передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них Иное (не указанное выше) исполнение обязательств по контрактуК иному способу исполнения обязательств можно отнести, скажем, возврат резидентом (нерезидентом) ранее полученных товаров. Другой пример — ситуация с удержанием комиссии банком-корреспондентом (независимо от того, оговорено это контрактом или нет) из суммы, перечисленной вам нерезидентом (оплата по контракту или возвращаемый аванс).

Заметим, что, если у банка есть достаточно информации для самостоятельного отражения сведений об удержанной комиссии в ведомости банковского контроля, вы вправе не представлять в банк СПД и подтверждающие документы Документы, подтверждающие иное исполнение обязательств (код ПД 13_3, 13_4, 16_3 (далее — Примечания к СПД)) Не позднее 15 рабочих дней после месяца оформления документов, подтверждающих иное исполнение обязательств Изменение суммы обязательств, прекращение обязательств, перемена лица в обязательстве Документы, подтверждающие изменение, прекращение обязательств, перемену лица в обязательстве (код ПД 10_3, 10_4, 13_3, 13_4 (далее — Примечания к СПД)) Не позднее 15 рабочих дней после месяца оформления подтверждающих документовИли вместе с заявлением о снятии контракта с учета, если оно подано ранее, , Цветом выделена дата оформления подтверждающего документа — наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления в силу. А в случае отсутствия этих дат — дата составления либо указанная в подтверждающем документе дата ввоза в Россию (получения, поставки, приема, перемещения) или вывоза товара из России (отгрузки, передачи, перемещения).

Справка о подтверждающих документах (образец заполнения)

В 2020 году справка о подтверждающих документах является единой формой учета и отчетности по валютным операциям резидентов и подается компанией (ИП) в уполномоченный банк в срок, не позднее 15-ти рабочих дней после месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы (или на документах были проставлены отметки представителями таможни) (, ).

Скачать справку о подтверждающих документах можно . Образец заполнения справки о подтверждающих документах можно .

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Как заполнить справку

Поясним некоторые вопросы заполнения отдельных полей справки о подтверждающих документах:

  1. в поле «По паспорту сделки N» приводится номер паспорта сделки, по которому представляются подтверждающие документы, указанные в справке;
  2. в графе 4 «Код вида подтверждающего документа» отражается один из кодов видов подтверждающих документов, указанных в п. 5 Порядка () и рассмотренных нами в ;
  3. в поле «Наименование банка ПС» приводится полное или сокращенное фирменное наименование банка, в который резидент представляет справку;
  4. в поле «Наименование резидента» указывается полное или сокращенное фирменное наименование лица, представившего справку;
  5. графа 9 «Признак поставки» заполняется только в том случае, если в графе 4 указаны коды видов подтверждающих документов 01_3, 01_4, 02_3, 02_4, 03_3, 03_4, 04_3, 04_4, 15_3 или 15_4.

Код в графе 9 может принимать одно из следующих значений: а) 1 — исполнение резидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от нерезидента; б) 2 — предоставление резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты; в) 3 — исполнение нерезидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от резидента; г) 4 — предоставление нерезидентом коммерческого кредита резиденту в виде отсрочки оплаты.

Порядок заполнения остальных показателей справки о подтверждающих документах можно найти в .

Договором между организацией и банком может быть предусмотрено, что банк сам заполняет справку о подтверждающих документах на основании представленных организацией документов (). Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Валютный контроль

Согласно на территории России допускается использование иностранных денежных средств.

При этом такие действия должны строго соответствовать обязательным условиям, установленным в . Следует подчеркнуть, что указанный закон не предусматривает подачу субъектами предпринимательской деятельности справки о подтверждающих документах. Данный пробел восполнен Центробанком РФ в . Как следует из содержания пункта 1.5 указанного выше документа, одной из форм учета действий с иностранными деньгами, совершаемыми резидентами, является информация о подтверждающих документах по валютному контролю.

Как следует из содержания пункта 1.5 указанного выше документа, одной из форм учета действий с иностранными деньгами, совершаемыми резидентами, является информация о подтверждающих документах по валютному контролю. Официальная форма доступна по ссылке ниже. Также ее можно получить с применением справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

Отличительными особенностями указанного формуляра является следующее:

  1. используется при осуществлении операций, не являющихся расчетами (например, ввозе или вывозе товара, цессии и т.д.).
  2. он заполняется только в случае изготовления паспорта сделки;

Форма изготавливается в единственном экземпляре, который и передается в уполномоченную кредитную организацию. официальный бланк справки о подтверждающих документах

Судебная практика: Сроки предоставления справки о подтверждающих документах

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Суд, отказывая в удовлетворении требований общества к инспекции ФНС России по субъекту РФ о признании незаконным и отмене постановления по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 6.1 статьи 15.25 КоАП РФ, отметил, что поскольку Инструкцией Банка России от 04.06.2012 N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (в редакции, действовавшей на момент возникновения спорных правоотношений) срок представления справки и подтверждающих документов в банк ПС исчисляется именно в рабочих, а не в календарных днях, то нарушение установленного законодательством срока для целей применения статьи 15.25 КоАП РФ также должно быть исчислено в рабочих, а не в календарных днях. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Факт нарушения установленного срока предоставления справки о подтверждающих документах подтверждается материалами дела, что свидетельствует о наличии события административного правонарушения, предусмотренного ч.

6.3 ст. 15.25 КоАП РФ.

Какие документы требуются для регистрации договора

Перечень документов для постановки на учет не установлен. Как правило, это сам договор и документы, которые необходимы банку для того, чтобы заполнить первый раздел ведомости банковского контроля.

Для экспортера установлены некоторые послабления. Так, для постановки договора на учет потребуется только предоставить банку информацию о нем. Что касается самого документа, то на это отведено 15 дней с даты его регистрации банком.

Иными словами, для постановки договора на учет банку достаточно получить его проект. Банк отводит резиденту 15 рабочих дней с даты подписания договора на то, чтобы сдать договор.

При этом датой подписания считается одна из самых поздних дат: составление, подписание или вступление в силу.

Форма

Валютный контроль в 2020 году к справкам о подтверждающих документах установил ряд требований:

  1. состоит из 2-х частей: основного содержания и приложения;
  2. заполняется по форме, указанной в Инструкции Центробанка от 16.08.2017 г.;
  3. привязана к идентификационному коду контракта.

Скачать бланк можно .

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+