Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Как заполнить 3 ндфл за продажу квартиры в 2020 году

Как заполнить 3 ндфл за продажу квартиры в 2020 году

Как заполнить 3 ндфл за продажу квартиры в 2020 году

НДФЛ при продаже квартиры: не забудьте о вычете


Сообщая налоговикам о своем доходе от продажи квартиры, не забудьте заявить свое право на имущественный вычет () – он поможет уменьшить облагаемый доход и сократить сумму НДФЛ к уплате (или же вообще свести ее к нулю). Напомним, что можно заявить вычет в размере не более 1 млн руб.

(). Вместо вычета вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму документально подтвержденных расходов по покупке квартиры, доход от продажи которой вы декларируете ().

К примеру, вы купили квартиру за 2 млн руб.

(подтверждающие данный факт документы у вас есть), а затем продали ее за 3 млн руб. Безусловно, вам выгоднее не заявлять вычет (в этом случае налог придется заплатить с 2 млн руб. (3 млн. руб. – 1 млн руб.)), а уменьшить доход на сумму понесенных ранее расходов (налог надо будет заплатить с 1 млн руб.

(3 млн руб. – 2 млн руб.)).

Related Posts

  • 3-НДФЛ ИП на ОСНО нулевая: образец 2020
  • Заполнение Декларации 3-НДФЛ в 2020 году: пошаговая инструкция
  • Программа 3-НДФЛ 2020: скачать бесплатно программу, официальный сайт
  • Декларация 3-НДФЛ 2020
  1. 3-ндфл 2020
  2. декларация 3-ндфл
  3. ТЕГИ
  4. образец заполнения 3-ндфл 2020 при продаже квартиры
  5. продажа квартиры 3-ндфл 2020
  6. заполнение 3-ндфл 2020 при продаже квартиры
  7. 3-ндфл
  8. декларация 3-ндфл 2020

ПОДЕЛИТЬСЯ Facebook Twitter

  1. tweet

Предыдущая статьяЗаполнение Декларации 3-НДФЛ в 2020 году: пошаговая инструкцияСледующая статья3-НДФЛ образец заполнения: налоговый вычет при покупке квартиры 2020

Декларация 3-НДФЛ

Для получения налогового имущественного вычета за календарный год покупателю квартиры в составе пакета документов необходимо подать в ИФНС по месту своей регистрации налоговую декларацию () по окончании этого года ().

Налоговая декларация (), подаваемая за 2018 г., утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 № Подробный порядок заполнения декларации 3-НДФЛ определен в Приложении 2 к приказу ФНС России от 03.10.2018 № Скачать бланк декларации 3-НДФЛ можно по . Так же заполнить декларацию 3-НДФЛ можно самостоятельно с помощью бесплатной программы ИФНС «Декларация 2018», которая размещена на . Скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ можно по .

Самый удобный способ заполнения и отправки декларации по форме 3-НДФЛ – через на сайте ФНС.

Пример Заполнения Декларации 3ндфл В 2020 Году За 2020 За Покупку Жилья С Учетом Предыдущих Периодов

Сроки представления декларации 3-НДФЛ В общем случае декларация 3-НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, сдать декларацию можно в следующий за таким днем рабочий день (п.При условии наличия обоих документов требуется заполнить не 1, а 1,5 либо 2 листа категории «А».

Правильным вариантом считается тот, где можно увидеть четкое совпадение числа кодов ОТКМО и индивидуального номера налогоплательщика с числом частей декларации, обозначенных буквой «А».

Образец заполнения 3-НДФЛ 2020 при покупке квартиры

Для оформления вычета заполняют следующие разделы Налоговой Декларации:

  1. Титульный лист;
  2. Приложение 2 (при наличии источников доходов за пределами РФ);
  3. Приложение 1;
  4. Раздел 2;
  5. Раздел 1;
  6. Приложение 7.

На каждом листе декларации проставляют его номер и подписывают. Рассмотрим составление Налоговой Декларации на примере.

Петров С. И. в 2020 году приобрел квартиру стоимостью 3 млн.

руб. За год его заработная плата составила 900 тыс.

руб. Из нее был оплачен НДФЛ в размере 117 тыс. руб. Даже если квартира была куплена за 3 млн.

руб., налогоплательщик вправе претендовать на получение вычета в максимальном размере 2 млн.

руб. Изначально заполняем Титульный лист. В верхней части прописываем ИНН налогоплательщика. Проставляем код налогового периода, указываем отчетный год, номер корректировки 3-НДФЛ.

Затем проставляем код страны, гражданином которой является физическое лицо. Для россиян — 643. Прописываем его ФИО (полностью), паспортные данные или сведения о другом документе, удостоверяющем личность. Подтверждаем, кто именно подает отчет: налогоплательщик лично или его представитель.

Раздел 1 предназначен для отражения информации о сумме возврата налога.

В нем указывают КБК налогооблагаемых доходов, ОКТМО. В строке 010 проставляем код «2». Он свидетельствует о том, что нам необходимо вернуть из бюджета НДФЛ.

Строку 040 нужно оставить пустой, так как нам необходимо оформить возврат налога из бюджета. Значение строки 050 переносится из Раздела 2 3-НДФЛ.

В Разделе 2 заполняют такие строки:

  1. 010 — размер годового дохода налогоплательщика;
  2. 002 — «иное»;
  3. 080 — подоходный налог (в соответствии с указанным размером дохода).
  4. 030 — сумма дохода, из которой рассчитывается НДФЛ (аналогичное значение, что в строке 010, при условии, что в отчетном периоде налогоплательщик не получал необлагаемых доходов);
  5. 040 — размер имущественного налогового вычета (из Приложения 7);
  6. 001 — налоговая ставка;

В строке 160 указываем размер НДФЛ, который нужно вернуть из бюджета. Приложение 1 предназначено для отражения источников доходов, которые находятся на территории РФ.

В его строках указывают следующую информацию:

  1. 070 — размер дохода, полученного от данного источника;
  2. 030 — ИНН работодателя;
  3. 010 — налоговая ставка, по которой облагается доход налогоплательщика;
  4. 040 — КПП работодателя;
  5. 050 — ОКТМО;
  6. 080 — сумма НДФЛ, удержанная источником дохода.
  7. 020 — код вида дохода (заработная плата — 07);
  8. 060 — название работодателя;

В Приложении 7 проводим расчет имущественного налогового вычета. В его строках прописываем такие данные:

  1. 080 — стоимость квартиры согласно договору купли-продажи (не более максимальной суммы имущественного вычета);
  2. 170 — сумма имущественного налогового вычета, которая переходит на следующий отчетный год.
  3. 140 — размер налоговой базы;
  4. 032 — номер объекта (условный, инвентарный, кадастровый);
  5. 120 — размер вычета, предоставляемого работодателем на основании уведомлений ФНС РФ (если он был предоставлен);
  6. 130 — размер вычета по процентам по кредиту, если он был предоставлен ранее;
  7. 020 — код признака налогоплательщика;
  8. 031 — код номер объекта (кадастровый, инвентарный, условный);
  9. 040 — дата оформления акта передачи;
  10. 033 — адрес расположения объекта (при написании одного из номеров строку можно не заполнять);
  11. 160 — сумма ипотечных процентов, принимаемая в качестве вычета;
  12. 030 — способ приобретения квартиры;
  13. 150 — сумма расходов на покупку квартиры, принимаемая в качестве вычета;
  14. 050 — дата регистрации права собственности на квартиру;
  15. 070 — размер доли при приобретении квартиры в долевую собственность;
  16. 110 — сумма вычета по процентам, которая использована в предыдущие годы;
  17. 100 — сумма имущественного налогового вычета за предыдущие годы (при их получении);
  18. 090 — заполняют при покупке квартиры в ипотеку;
  19. 010 — код объекта (02 — квартира);

В строке 180 указываем оставшийся вычет по ипотечным процентам.

Применяем вычеты

Если же обязанность платить налог есть, то у продавца остается возможность уменьшить его, применив налоговый вычет. Есть два варианта вычетов:

  1. фиксированный в твердой сумме 1 млн рублей;
  2. расходный в сумме денег, потраченных в свое время на приобретение этой квартиры.

Алгоритм применения достаточно простой: из размера дохода, полученного от продажи, вычитается фиксированный или расходный вычет. Далее полученный остаток умножается на налоговую ставку – в результате получается налог.

Бывают ситуации, когда сумма вычета равна или превышает сумму дохода.

Например, если квартира продана за 950 тысяч рублей, то эту сумму полностью перекроет фиксированный вычет – и налог платить не придется.

Однако стоит помнить, что даже если в результате применения налогового вычета налог к уплате получился равным нулю (или меньше), то декларацию подавать все равно необходимо. Важно! В случае применения налоговых вычетов декларацию подавать обязательно в любом случае – даже если сам налог платить не придется.

Заполняем декларацию: что отражать в приложениях 1 и 6

Рассмотрим заполнение декларации, в которой отражается только доход по продаже квартиры за отчетный год — без учета имущественного вычета по расходам, связанным с покупкой жилья в том же году.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры следует начинать с приложения 1.
В нем отражаются:

  1. если квартира продана физлицу, указывается только его Ф. И. О. — в поле 060;
  2. величина исходной налоговой базы — в поле 070;
  3. ставка по НДФЛ (13% для резидента, 30% для нерезидента) — в поле 010;
  4. код вида полученного дохода (в данном случае — код 1) — в поле 020;
  5. если квартира продана организации или ИП, то указываются ИНН, КПП (при наличии), код по ОКТМО, наименование покупателя (Ф. И. О. ИП) — в полях 030, 040, 050, 060 соответственно;
  6. исчисленный НДФЛ — в поле 090.

В расчете к приложению 1 необходимо указать:

  1. кадастровый номер квартиры — в поле 010;
  2. кадастровую стоимость с учетом коэффициента 0,7 — в поле 040;
  3. кадастровую стоимость квартиры — в поле 020;
  4. доход от продажи квартиры — в поле 030;
  5. сумму дохода от продаж, применяемую в целях налогообложения НДФЛ (наибольшую из двух сумм — доход от продажи или кадастровую стоимость с учетом коэффициента), — в поле 050.

Далее заполняется приложение 6.

В нем отражаются:

  1. гарантированный по ст. 220 НК РФ вычет — в поле 010;
  2. все вычеты и расходы — в поле 160.
  3. документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением имущества, — в поле 020;

Рассмотрим теперь, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры в части разделов 2 и 1 декларации — в которых приводятся данные на основании тех, что отражены в приложениях 1 и 6.

Не знаете свои права? Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ. Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

Подписаться

3-НДФЛ 2020: скачать бланк на возврат за покупку квартиры

Скачать бланк Налоговой Декларации можно на сайте ФНС Российской Федерации.

При составлении 3-НДФЛ нужно следовать негласному правилу: заполнение отчета начинать с Приложений. Рассмотрим составление Налоговой Декларации на примере. Налогоплательщик Петров Семен Иванович в 2020 году купил двухкомнатную квартиру стоимостью 3 000 000,00 рублей. В отчетном году его общая заработная плата составила 900 000,00 рублей.
В отчетном году его общая заработная плата составила 900 000,00 рублей.

Из нее был оплачен подоходный налог в размере 117 000,00 рублей.

Петров С. И. хочет заявить на получение имущественного налогового вычета. В полях Титульного листа указывают такие данные:

  1. персональные данные налогоплательщика;
  2. код ИФНС РФ, в которую подают отчет;
  3. ФИО налогоплательщика полностью;
  4. номер корректировки;
  5. данные документа, удостоверяющего личность.
  6. код налогового периода, за который подают отчет;
  7. отчетный год (2019);

В нижней части прописывают кто именно подает отчет: налогоплательщик или его представитель, действующий на основании нотариально заверенной доверенности.

Заполнение Раздела 1 начинают со строки 010.

В ней проставляют код «2». Он означает, что нужно вернуть НДФЛ.

В строке 020 указывают КБК налоговых доходов, по которому нужно оформить возврат.

В строке 030 — ОКТМО. Строку 040 оставляют пустой.

В строке 050 прописывают сумму налога, которую нужно вернуть из бюджета. В Разделе 2 в строке 001 указывают налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика.

В строке 002 выбирают «иное».

Далее строки заполняют следующим образом:

  1. 010 — сумма годового дохода налогоплательщика:
  2. 040 — сумма имущественного вычета;
  3. 080 — размер подоходного налога (по полученным доходам);
  4. 160 — сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета.
  5. 030 — сумма дохода, которая подлежит налогообложению;

Строки Приложения 1 заполняют так:

  1. 020 — код вида дохода в соответствии с принятыми изменениями;
  2. 080 — сумма подоходного налога, удержанная у заявленного источника выплат.
  3. 050 — ОКТМО;
  4. 070 — размер дохода, который получен от заявленного источника выплат;
  5. 040 — КПП работодателя;
  6. 030 — ИНН работодателя;
  7. 060 — полное наименование источника выплат;
  8. 010 — налоговая ставка, по которой облагаются доходы налогоплательщика;

Строки Приложения 7 заполняют следующим образом:

  1. 090 — сумма процентов по ипотеке;
  2. 160 — сумма процентов по ипотеке, принимаемая для вычета;
  3. 110 — сумма имущественного вычета по процентам, полученная в предыдущих налоговых периодах;
  4. 040 — дата оформление акта передачи;
  5. 031 — код номера объекта;
  6. 080 — стоимость квартиры согласно договора купли-продажи;
  7. 120 — размер имущественного вычета, предоставляемого работодателем;
  8. 180 — сумма имущественного вычета по процентам по ипотеке, которая переходит на следующий отчетный период.
  9. 033 — место расположения квартиры;
  10. 032 — известный номер объекта;
  11. 140 — размер налоговой базы;
  12. 010 — код объекта (в нашем примере квартира, значит, код «02»);
  13. 050 — дата регистрации права собственности на квартиру;
  14. 100 — сумма имущественного вычета за предыдущие годы (в случае их оформления налогового вычета);
  15. 150 — сумма расходов на покупку квартиры;
  16. 130 — размер вычета по процентам по кредиту;
  17. 030 — способ покупки квартиры (нововведение);
  18. 020 — код признака налогоплательщика;
  19. 170 — сумма имущественного вычета, которая переносится на следующий отчетный период;

Как заполнить 3-НДФЛ 2020 в программе «Декларация»

Скачать программу можно с официального сайта Налоговой Инспекции. Налогоплательщику нужно выбрать необходимый отчетный налоговый период.

Рекомендуем прочесть:  Освобождение от ндс кфх в 2020 году

Например, ему необходимо подать 3-НДФЛ за 2020 год. Следовательно, он должен выбрать программу «Декларация 2020». После того, как программа скачена, нужно открыть ее.

После этого на экране появится окно. В нем есть несколько вкладок:

  1. Доходы за пределами РФ;
  2. Доходы, полученные в РФ;
  3. Вычеты.
  4. Сведения о декларанте;
  5. Предприниматели;
  6. Задание условий;

Первая вкладка «Задание условий» служит для указания данных о налоговом периоде, за который подают отчет, номере корректировки, какой именно отчет подают, а также кто сдает отчет. Кроме этого во вкладке проставляют код ИФНС РФ, в который подают отчет, код ОКТМО.

Во вкладке «Сведения о декларанте» указывают данные налогоплательщика:

  1. дату рождения;
  2. ФИО (полностью, отдельно в каждой строке);
  3. место рождения;
  4. код документа, удостоверяющего личность, а также сведения о нем.
  5. код страны гражданства;
  6. ИНН налогоплательщика;

Указывают контактный номер телефона. Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» отражают источники доходов в Российской Федерации, от которых налогоплательщик получал доход.

В верхней части окна выбирают налоговую ставку, по которой облагаются доходы.

Для граждан РФ, а также налоговых резидентов, ставка составляет 13%.

Чтобы добавить источник дохода, нажимают на «+» зеленого цвета.

Открывается окно. В нем указывают название источника выплат, ОКТМО, его ИНН и КПП. Если надо сделать расчет стандартных налоговых вычетов, активируют соответствующий пункт. Далее заполняют следующий пункт. В нем проставляют коды и суммы доходов, полученные от заявленного источника в отчетном налоговом периоде.
В нем проставляют коды и суммы доходов, полученные от заявленного источника в отчетном налоговом периоде.

Добавление информации выполняется нажатием на «+» зеленого цвета. Вкладки «Доходы за пределами РФ» и «Предприниматели» заполняют в том случае, если у налогоплательщика были в отчетном периоде такие виды доходов.

Например, он получал доход в виде прибыли контролируемых иностранных компаний. Или же налогоплательщик зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Далее заполняют вкладку «Вычеты».

В них налогоплательщик проводит расчет имущественного, социального, стандартного и инвестиционного налогового вычета. Он может претендовать на получение всех перечисленных вычетов, нескольких или одного из них. Например, налогоплательщик рассчитывает стандартный налоговый вычет на детей.

Вкладку заполняют таким образом.

Раздел 2

Проводится расчет налоговой базы и НДФЛ к уплате.

Данные для заполнения берутся с других страниц декларации. То есть сначала нужно показать доходы от продажи квартиры в приложении 1 и расчете к нему, далее рассчитать имущественный вычет в Приложении 6, после чего вести расчет базы и налога в Разделе 2.Заполнить в разделе 2 декларации 3-НДФЛ нужно следующие поля:

  1. 070 — налог, подлежащий перечислению (13% от значения базы из стр.060);
  2. 060 — база для исчисления НДФЛ, считается как показатель поля 010 минус показателя поля 040 (или 050);
  3. 150 — итог вычислений из стр.070.
  4. 002 — «3»;
  5. 010 — доход из стр.070 Приложения 1;
  6. 001 — 13%;
  7. 040 — имущественный вычет из стр.010 Прил. 6, если в качестве вычета принимается 1 млн.руб.;
  8. 050 — имущественный вычет из стр.020 Прил.6, если в качестве вычета берутся расходы на приобретения проданного объекта;

Как заполнить 3-НФДЛ 2020: Приложения 1-8

В Приложении 1 проводят расчет сумм доходов, которые получены от источников в Российской Федерации. Его заполняют по каждому источнику.

В верхней части листа указывают ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы. В строке 010 прописывают налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика.

В строке 020 — код вида дохода. Указывают один из кодов:

  1. 03 — доходы от продажи другого имущества (исключение — ЦБ);
  2. 14 — доходы в виде вознаграждений, полученных наследниками/правопреемниками авторов произведений искусства, литературы, науки, авторов изобретений полезных моделей и промышленных образцов;
  3. 07 — доходы, которые получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ, с которых был удержан налог налоговым агентом;
  4. 08 — доходы, которые получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ, с которых не был удержан НДФЛ налоговым агентом;
  5. 02 — доходы от продажи квартир, домов, комнат, включая приватизированные помещения, дачи, садовые участки или земельные участки, или доли/долей в указанном имуществе, определенной на основании кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент (0,7);
  6. 09 — доходы от долевого участия в деятельности организации (дивиденды);
  7. 06 — доходы в натуральной/денежной форме, который получены в порядке дарения;
  8. 13 — доходы от продажи транспортных средств;
  9. 01 — доходы от продажи квартир, домов, комнат, включая приватизированные помещения, дачи, садовые участки или земельные участки, или доли/долей в указанном имуществе (на основании цены объекта, указанной в договоре об отчуждению имущества);
  10. 15 — доходы в виде выигрышей, которые выплачивают операторы лотерей, организаторы азартных игр;
  11. 16 — доходы в виде выигрышей, который выплачивают организаторы азартных игр, и которые не относят к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе;
  12. 17 — доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций».
  13. 10 — другие виды доходов;
  14. 04 — доходы от операций, произведенными с ЦБ;
  15. 12 — доход от продажи другого имущества, определенные на основании из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент (0,7);
  16. 05 — доходы от сдачи имущества в аренду;
  17. 11 — доходы от продажи другого недвижимого имущества, определенные на основании стоимости объекта, указанной в договоре отчуждения;

В строке 030 указывают ИНН источника выплат.

В строке 040 — его КПП, в строке 050 — код ОКТМО. В строке 060 прописывают наименования источника выплат.

В строке 070 — сумму дохода, которая получена от данного источника. В строке 080 — сумму удержанного НДФЛ.

В Приложении 2 указывают суммы доходов, которые получены от источников за пределами РФ.

В строке 001 проставляют налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика.

В строке 010 — код страны, в которой получен доход (в соответствии с общим классификатором).

В строке 020 — название источника выплат доходов (допустимо написание латинскими буквами). В строке 030 — код валюты, в которой получен доход. В строке 031 указывают код вида дохода. Код вида дохода Расшифровка 21 Доходы в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний 22 Дивиденды 23 Проценты 24 Роялти 25 Доходы от отчуждения имущества 26 Доходы от отчуждения акций и аналогичных прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, находящимся в иностранном государстве 27 Доходы от оказания независимых личных услуг 28 Доходы от работы по найму 29 Гонорары директоров и другие выплаты, получаемые в качестве члена советов директоров или другого руководящего органа компании 30 Доходы от личной деятельности в качестве артиста кино, театра, радио, телевидения, спортсмена, музыканта 31 Доходы от государственной службы 32 Другие виды доходов В строке 032 указывают уникальный цифровой код контролируемой иностранной компании, которая является источником выплат доходов.

Код вида дохода Расшифровка 21 Доходы в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний 22 Дивиденды 23 Проценты 24 Роялти 25 Доходы от отчуждения имущества 26 Доходы от отчуждения акций и аналогичных прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, находящимся в иностранном государстве 27 Доходы от оказания независимых личных услуг 28 Доходы от работы по найму 29 Гонорары директоров и другие выплаты, получаемые в качестве члена советов директоров или другого руководящего органа компании 30 Доходы от личной деятельности в качестве артиста кино, театра, радио, телевидения, спортсмена, музыканта 31 Доходы от государственной службы 32 Другие виды доходов В строке 032 указывают уникальный цифровой код контролируемой иностранной компании, которая является источником выплат доходов.

В строке 040 — дату получения дохода, в строке 050 — курс иностранной валюты на дату получения дохода (установлен Банком России). Далее заполняют следующие строки:

  1. 074 — код применяемого порядка определения прибыли;
  2. 060 — сумма дохода, которая получена в иностранной валюте;
  3. 110 — сумма налога, оплаченная в иностранном государстве, в пересчете на рубли по курсу, установленному Банком России на дату оплаты налога;
  4. 070 — сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете на рубли (по курсу Банка России на дату получения дохода);
  5. 090 — курс иностранной валюты, установленных Банком России на дату оплаты налога;
  6. 130 — расчетная сумма налога, которая подлежит зачету в РФ.
  7. 073 — сумма дохода, освобождаемая от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 66 НК РФ;
  8. 071 — сумма дохода, которая освобождается от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 60 НК РФ;
  9. 080 — дата оплаты налога;
  10. 115 — сумма налога, которая исчислена в отношении этой прибыли в соответствии с законодательством РФ;
  11. 120 — расчетная сумма налога, исчисленная в РФ по соответствующей налоговой ставке;
  12. 072 — сумма дохода, освобождаемая от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 60.1 НК РФ;
  13. 100 — сумма налога, оплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте;

Последнюю строку заполняют отдельно в отношении налогов, которые оплачены в иностранном государстве.

Приложение 3 заполняют такие категории налогоплательщиков:

  1. патентные поверенные;
  2. оценщики, которые занимаются частной практикой;
  3. медиаторы;
  4. ИП;
  5. арбитражные управляющие;
  6. другие физические лица, которые занимаются частной практикой.
  7. нотариусы;
  8. адвокаты;

В строке 010 указывают код вида деятельности.

Код вида деятельности Расшифровка 01 Предпринимательская деятельность 02 Нотариальная деятельность 03 Адвокатская деятельность 04 Деятельность арбитражного управляющего 05 Деятельность главы фермерского/крестьянского хозяйства 06 Деятельность оценщика, который занимается частной практикой 07 Деятельность патентного управляющего, занимающегося частной практикой 08 Деятельность медиатора 09 Другая деятельность В строке 020 указывают код основного вида предпринимательской деятельности (в соответствии с ОКВЭД).

В строке 030 — сумму полученного дохода (по каждому виду деятельности). В строке 040 — сумму фактически произведенных расходов, которые учитывают в составе профессионального вычета.

В строке 041 — сумму материальных расходов.

В строке 042 — сумму амортизационных начислений.

В строке 043 — сумму расходов на выплаты вознаграждений в пользу физических лиц.

В строке 044 — сумму прочих расходов, которые связаны с извлечением доходов. Далее заполняют такие строки:

  1. 070 — сумма фактически оплаченных авансовых платежей (в качестве подтверждения предоставляют документы).
  2. 050 — общая сумма дохода;
  3. 060 — сумма профессионального налогового вычета;

Строку 080 заполняют только главы фермерских/крестьянских хозяйств. В ней указывают год регистрации хозяйства.

В строке 090 прописывают сумму скорректированной налоговой базы, если в отчетном периоде налогоплательщик проводил подобные корректировки.

В строке 100 — сумму скорректированного НДФЛ.

В строке 110 указывают код источника дохода:

  1. 1 — доходы, полученные в РФ;
  2. 2 — доходы, полученные от источников за пределами РФ.

В строке 120 указывают общую сумму произведенных и подтвержденных расходов по договорам ГПХ (гражданско-правового характера).

В строке 130 — сумму произведенных и подтвержденных расходов по всем источникам выплат.

В строке 140 — общую сумму по расходам по авторским вознаграждениям, и выплат за создание, исполнение и другое использование произведений науки, искусства, литературы, вознаграждениям авторам изобретений, открытий, промышленных образцов. В строке 150 проводят расчет общей суммы расходов, которую принимают к вычету.

В Приложении 4 указывают суммы доходов, которые не подлежат налогообложению. В строке 010 отражают сумму единовременной материальной помощи, которая получена налогоплательщиком в налоговом периоде при рождении/усыновлении ребенка. В строках 020-080 проставляют суммы по конкретным видам доходов.

В строке 090 — общую сумму помощи в натуральной/денежной форме, которая получена ветеранами ВОВ, вдовами военнослужащих и другими категориями физических лиц в соответствии со ст.

217 п. 33 НК РФ. В строке 100 — общую сумму взносов, которая оплачена всеми работодателями в соответствии с законом №56-ФЗ от 30.04.2008 г. (на накопительную пенсию). В строке 110 — сумму других доходов, которая не подлежит налогообложению (ст. 217 НК РФ). В строке 120 проставляют общую сумму доходов, которая не подлежит налогообложению.

В Приложении 5 проводят расчет социальных, стандартных, инвестиционных налоговых вычетов.

Суммы стандартных налоговых вычетов производят в строках 010-080.

В них указывают следующие данные:

  1. 070 — общая сумма стандартных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение налогового периода налоговыми агентами;
  2. 030 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, попечителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя;
  3. 010 — суммы стандартного налогового вычета в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 1 НК РФ;
  4. 050 — суммы стандартного вычета родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, попечителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I илиII группы;
  5. 060 — суммы стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю, усыновителю, а также одному из родителей (в том числе приемных) при отказе второго от получения вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I илиII группы;
  6. 020 — суммы стандартного налогового вычета в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  7. 080 — общая сумма стандартных вычетов, заявляемых в декларации.
  8. 040 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка, который предоставляют единственному родителю (приемному родителю), супругу/супруге родителя (приемного родителя), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (в том числе приемных) при отказе второго от получения вычета;
Рекомендуем прочесть:  Стр 14 в 3 ндфл за 2020 год

В строках 090-120 проводят расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение. В них указывают такие данные:

  1. 090 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 1 НК РФ;
  2. 100 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  3. 110 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ.

В строке 120 указывают общую сумму социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 2 НК РФ. В строках 130-190 проводят расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное ст.

219 п. 2 НК РФ. В них указывают такие данные:

  1. 160 — суммы социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 4 и 5 НК РФ;
  2. 150 — суммы социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абзацем вторым НК РФ;
  3. 170 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 6 НК РФ;
  4. 141 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абзацем первым НК РФ;
  5. 130 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ; 140 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ;
  6. 180 — общая сумма социальных вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 2 НК РФ;
  7. 180 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение налогового периода налоговыми агентами;
  8. 190 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации.

В строке 200 проводят расчет общей суммы стандартных и социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации.

В строке 210 указывают сумму инвестиционного вычета в размере денежных средств, которые внесены налогоплательщиком в налоговом периоде на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет). В строке 220 — сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст. 219.1 п. 1 подп. 2 НК РФ. В Приложении 6 проводят расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества.

В строках 010-040 рассчитывают сумму имущественных вычетов в соответствии со ст.

220 НК РФ по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также долю/доли в указанном имуществе, которые облагаются по ставке 13%. В них указывают такие сведения:

  1. 030 — сумма имущественного вычета по доходам от продажи доли/долей квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, в размере дохода, полученного от продажи указанного имущества, но не более 1 000 000,00 рублей, умноженного на соответствующий размер доли;
  2. 040 — сумма произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением дои/долей квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, но не более суммы дохода, которая получена от продажи указанного имущества.
  3. 020 — сумма произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки (за исключением доли/долей в них), но не более суммы дохода, который получен от продажи такого имущества;
  4. 010 — сумма имущественного вычета по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, за исключением доли/долей в указанном имуществе, — в размере дохода, который получен от продажи имущества, но не более 1 000 000,00 рублей;

В строках 050 и 060 проводят расчет имущественных вычетов по доходам от продажи другого имущества за исключением продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также доли/долей в них.

В них указывают такие данные:

  1. 050 — сумму имущественного вычета по доходам от продажи другого имущества, в размере полученного дохода, но не более 250 000,00 рублей;
  2. 060 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением другого имущества.

В строках 070 и 080 рассчитывают имущественные налоговые вычеты по доходам от продажи другого имущества. В них указывают такие сведения:

  1. 080 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением другого имущества, но не больше суммы дохода, который получен от продажи другого имущества.
  2. 070 — сумму имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи другого имущества, в размере дохода, полученного от продажи указанного имущества, но не более 250 000,00 рублей;

В строке 090 проводят расчет имущественных вычетов по доходам в виде выкупной стоимости земельного участка или/и расположенного на нем другого объекта недвижимости, полученным в натуральной/денежной форме. В строках 100-110 проводят расчет имущественных вычетов по доходам, которые получены при продаже имущества/имущественных прав, и которые получены при ликвидации иностранной компании.

В строках 120-150 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые принимают к вычету, при продаже доли/части в уставном капитале общества, при выходе из состава общества, передаче средств/имущества участнику общества в случае его ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале, при уступке прав по договору долевого строительства.

В строке 160 указывают общую сумму имущественных налоговых вычетов и расходов, которые принимают к вычету.

В Приложении 7 проводят расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство объекта недвижимости или его покупку. В строке 010 указывают код наименования объекта.

Код наименования объекта Расшифровка 1 Жилой дом 2 Квартира 3 Комната 4 Доля/доли в жилом доме, комнате, квартире, земельном участке 5 Земельный участок, который предоставлен для ИЖС (индивидуального жилищного строительства) 6 Земельный участок, на котором размещен приобретаемый жилой дом 7 Жилой дом с земельным участком В строке 020 указывают код признака налогоплательщика:

  1. 13 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка;
  2. 14 — налогоплательщик, заявляющий на получение имущественного вычета в порядке, предусмотренном ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам на приобретение объекта в общую долевую собственность на себя и своего несовершеннолетнего ребенка;
  3. 12 — супруг собственника объекта, заявляющий имущественный вычет;
  4. 23 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка/детей;
  5. 03 — родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта;
  6. 11 — собственник объекта, который заявляет имущественный вычет;
  7. 02 — супруг собственника;
  8. 24 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет в порядке, предусмотренном ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам, которые связаны с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка/детей.
  9. 04 — родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта, заявляющий имущественный вычет;
  10. 01 — собственник;

В строке 030 указывают способ приобретения объекта. Проставляют код 1 — новое строительство жилого дома, 2 — покупка жилого дома. Строку 030 заполняют в том случае, если в строке 030 указывают коды 1 или 7.

В строке 031 указывают код номер объекта:

  1. 2 — условный;
  2. 3 — инвентарный;
  3. 4 — номер отсутствует.
  4. 1 — кадастровый;

В строке 032 указывают один из номеров объекта: условный, инвентарный, кадастровый. В строке 033 прописывают сведения о месте нахождения объекта. Ее можно не заполнять, если указан один из номеров объекта.

В строке 040 прописывают дату акта передачи квартиры, комнаты, доли/долей в них. В строке 050 — дату регистрации права собственности на квартиру, жилой дом, комнату или долю/долей в них.

В строке 060 — дату регистрации прав собственности на земельный участок (при оформлении вычета в части расходов на покупку земельного участка).

В строке 070 — размер доли/долей.

В строке 080 — сумму произведенных и подтвержденных расходов на новое строительство или покупку объекта недвижимости.

В строке 090 указывают сумму оплаченных процентов по целевым кредитам/займам, израсходованную на новое строительство или покупку объекта.

В строке 100 — сумму имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, учтенная при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды на основании ранее предоставленных Деклараций.

В строке 110 — сумму имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам, фактически израсходованную на новое строительство или покупку объекта. В строке 120 — сумму имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, который предоставлен в налоговом периоде налоговыми агентами на основании уведомлений ФНС РФ. Далее заполняют такие строки:

  1. 160 — общая сумма расходов на оплату процентов по целевым займам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта недвижимости, принимаемая в целях имущественного вычета за отчетный период;
  2. 130 — сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования займов на новое строительство или покупку объекта;
  3. 150 — общая сумма расходов на новое строительство или покупку объекта недвижимости, принимаемая для целей имущественного вычета;
  4. 170 — остаток имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта недвижимости, который переходит на следующий налоговый период.
  5. 140 — налоговая база в отношении доходов, которые облагаются по ставке 13%;

В строке 180 указывают остаток имущественного налогового вычета по расходам на оплату процентов по целевым кредитам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта недвижимости.

Приложение 8 заполняют в отношении расходов и вычетов, которые связаны с операциями с ЦБ, производными финансовыми инструментами, а также по операциям, которые учитываются на ИИС. В строках указывают такие сведения:

  1. 030 — общая сумма расходов, которые связаны с покупкой/реализацией/погашением/хранением ЦБ и производных финансовых инструментов (ПФИ);
  2. 050 — признак учета убытков по доходам, которые указаны в строке 020 этого Приложения;
  3. 010 — код вида операции;
  4. 051 — код вида операции, по которой принимается убыток;
  5. 040 — общая сумма расходов, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций;
  6. 052 — общая сумма убытка, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций, полученная налогоплательщиков в предыдущих налоговых периодах.
  7. 020 — общая сумма дохода, которая получена по совокупности совершенных операций;

В строке 060 указывают общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст. 219.1 п. 1 НК РФ. В строке 070 — общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст.

219.1 п. 1 подп. 3 НК РФ, принимаемая к вычету по совокупности совершенных операций. В Расчете к Приложению 1 проводят расчет дохода от продажи объектов недвижимости. В его строках указывают такие данные:

  1. 040 — кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент, установленный ст. 217.1 п. 5 НК РФ.
  2. 010 — кадастровый номер отчужденного объекта недвижимости;
  3. 020 — кадастровая стоимость объекта недвижимости;
  4. 030 — сумма доходов от продажи объекта недвижимости;

В строке 050 указывают сумму дохода, полученную от продажи объекта недвижимости в целях налогообложения.

В Расчете к Приложению 5 проводят расчет сумм социальных налоговых вычетов, которые предусмотрены ст.

219 п. 1 подп. 4 и 5 НК РФ. В его строках указывают такие данные:

  1. 020 — КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  2. 021 — код вида договора;
  3. 060 — общая сумма оплаченных пенсионных или страховых взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (принимаемая к вычету).
  4. 010 — ИНН негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  5. 040 и 050 — реквизиты договора;
  6. 030 — название негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;

В строке 070 проводят расчет сумм социальных налоговых вычетов в сумме оплаченных страховых взносов на накопительную пенсию. В ней указывают общую сумму таких оплаченных взносов (эту сумму принимают к вычету). В строке 080 прописывают общую сумму пенсионных взносов, которые оплачены по договорам/договору негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов.

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2020 году: бланк

  • Раздела 1, в него записывают цифры налоговой суммы, рассчитанной для уплаты или получения.
  • Титульного листа.
  • Раздела 2, включающего расчет налогооблагаемой базы и суммы побора по поступлениям. В нем находятся листы А, Б, В, Г, Д, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И. Они оформляются для начисления пошлины, когда это необходимо. Человек, продающий квартиру, помимо основных разделов, записывает сведения в листы:
  1. Д2 – расчет возврата денежной суммы от реализации жилья.
  2. А, где указываются заработанные деньги от источников дохода в РФ;

Помимо выплат пошлины на доходы физлиц, заполнение декларации понадобится, чтобы вернуть налоговый вычет. Законодательство декларирует о возможности возмещения некоторой суммы прежде выплаченного налога в государственный бюджет. К этим случаям относят: потраченные деньги на получение образования, повышение квалификации, лечение, покупка недвижимого имущества, также выплату ипотеки.

Отправить декларацию разрешено в любую дату после завершения 12 месяцев, в котором тратились финансы.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+