Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Гражданское право - Как сделать возврат на квартиру при общей долевой собственности

Как сделать возврат на квартиру при общей долевой собственности

Как сделать возврат на квартиру при общей долевой собственности

Что такое долевая собственность


Согласно положениям Гражданского кодекса Российской Федерации общая собственность подразделяется на две категории, отличающиеся сущностью владения:

  • Долевая – во владении имуществом выделены определённые доли.
  • Совместная, при которой доли заранее не установлены.

Когда жилая площадь поступает во владение нескольким лицам и доли заранее выделены, имеет место долевая собственность. Распоряжаться недвижимым объектом можно лишь с согласия остальных владельцев, вне зависимости от размера доли. Когда все хозяева проживают на одной жилплощади, разделить её между всеми пропорционально долям нельзя.

Сособственники должны между собой решить этот вопрос и разделить квартиру, определив порядок пользования.

Если проблему не удаётся разрешить мирным путём, обращаются в судебные органы. В Гражданском кодексе РФ – в части первой главы 16 освещены вопросы регулирования прав общей собственности.

Кода речь идёт о долях, стоит заострить внимание на положениях ряда статей:

  • 247. Каждый совладелец имеет право на получение своей доли в пользование. Если это фактически неосуществимо, можно требовать компенсацию.
  • 248. Доходы, полученные в результате эксплуатации долевой собственности, распределяются между владельцами по договорённости. Если его нет – пропорционально долям.
  • Статья 245. Когда доли не оговорены заранее, они считаются равными. Если в улучшение состояния жилплощади вложены деньги, размер доли увеличивается соразмерно финансовым вложениям.
  • 246. Любой из собственников может свою часть продать, подарить или завещать.

Долевой признаётся собственность, когда каждому владельцу отводится её часть. Квартира будет равнодолевой в следующих случаях:

  • Это регламентировано действующим законодательством.
  • Сособственники приняли данное решение по обоюдному согласию.
  • Доли нельзя определить в силу невозможности установления размера части на каждого совладельца.

Семейный кодекс РФ (статья 39) регламентирует равные доли в имуществе, совместно нажитом супругами при условии, если брачный договор не заключался.

Важно! В законодательстве не закреплено оснований для возникновения долей в праве на недвижимое имущество. Относительно субъектного права ограничения отсутствуют.

Когда лица, состоящие в браке, приобретают жилую площадь, она относится к совместной собственности.

Квартира оформляется на обоих супругов или на одного из них. Важно! Если недвижимость покупают по долям, особое внимание уделяют способу её оплаты. Когда каждый супруг вносит деньги за свою часть, это не вызовет недопонимания и вопросов у государственных органов и налоговой службы в случае обращения граждан за имущественным налоговым вычетом при покупке квартиры в долевую собственность.

Когда каждый супруг вносит деньги за свою часть, это не вызовет недопонимания и вопросов у государственных органов и налоговой службы в случае обращения граждан за имущественным налоговым вычетом при покупке квартиры в долевую собственность.

Если платежные документы оформлены только на одного собственника

На практике может возникнуть ситуация, когда оплата стоимости квартиры происходит от имени только одного из собственников (например, с его банковского счета), а фактически расходы несут все собственники. В этом случае для того, чтобы другие собственники могли получить вычет, в налоговую инспекцию нужно предоставить документы, подтверждающие их расходы. Таким документом может быть рукописная доверенность на передачу денежных средств для оплаты квартиры лицу, производившему оплату (в дополнение к основному платежному документу).

Доверенность может быть написана от руки в свободной форме и не требует нотариального удостоверения (Письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135). Пример: В 2020 году Орлова Е.В.

со своей сестрой Орловой Т.В. купили квартиру в общую долевую собственность за 4 млн рублей (доля каждой сестры составила 1/2). Оплата стоимости квартиры происходила со счета Орловой Е.В.

По окончании календарного года (в 2020 году) каждая из них подала в налоговую инспекцию документы для получения вычета в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. руб.). Орлова Т.В. к основному пакету документов приложила копию доверенности, в которой указывалось, что она передала сестре Орловой Е.В.

2 млн рублей на оплату своей доли квартиры через банковский счет. Аналогично обстоит ситуация и с вычетом по кредитным процентам. Даже когда платежи по кредитному договору фактически производились от имени одного из сособственников (например, основного заемщика), другие созаемщики также могут получить вычет, представив в налоговую инспекцию документы, подтверждающие их расходы на оплату кредитных процентов.

Таким подтверждением может быть рукописная доверенность о передаче денежных средств на уплату ипотечных процентов лицу, производившему их оплату. Пример: Алуштин С.С. со своей дочерью Миловой А.С. купили квартиру в общую долевую собственность за 4 млн рублей (доля каждого из них составила 1/2). Для покупки квартиры они оформили ипотечный кредит на сумму 3 млн рублей, где Алуштин С.С.

Для покупки квартиры они оформили ипотечный кредит на сумму 3 млн рублей, где Алуштин С.С. являлся основным заемщиком, а Милова А.С.

— созаемщиком. Ипотеку отец и дочь оплачивали также в равных долях, хотя фактически все платежи по кредиту осуществлял Алуштин С.С. со своего банковского счета. Несмотря на то, что платежи по ипотеке производил отец, Милова А.С.

может рассчитывать на вычет по ипотечным процентам в размере своих расходов, представив в налоговую инспекцию рукописную доверенность, согласно которой она передала деньги отцу Алуштину С.С.

на оплату ипотечных процентов по кредиту.

Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета Дополнительная информация

Как рассчитать налог с применением вычета

НК РФ предлагает 2 варианта расчета налога, взимаемого с дохода налогоплательщика: 1. С применением вычета в установленном размере: НДФЛ к уплате = (Доход от продажи имущества – Вычет) * 13 %.

Сумма вычета составляет 1 000 000 рублей. Если полученный доход не превышает эту сумму, то налог к уплате будет равен нулю, но налогоплательщику все равно потребуется сдать декларацию 3-НДФЛ в установленные сроки.

Если доля продается в рамках одного общего договора купли-продажи (сразу весь объект недвижимости целиком), вычет распределяется между совладельцами по договоренности или пропорционально их долям. При этом собственник, продающий только свою долю по отдельному договору, имеет право применить вычет в полном размере. Обратите внимание:

  1. применять вычет можно неограниченное количество раз.
  2. налогоплательщик, продавший в течение одного налогового периода несколько объектов недвижимости, может использовать ИНВ в установленных пределах только по всем проданным объектам в совокупности;

2.

С применением вычета в размере фактических расходов на приобретение недвижимости: НДФЛ к уплате = (Доход от продажи доли – Расходы по приобретению доли) * 13 %.

Нужно отметить, что если расходные документы не были утеряны, а стоимость продаваемой долевой собственности незначительно превышает затраты по ее приобретению, то такой вид расчета будет наиболее выгоден. Например: Кротов А. И. купил долю в квартире в 2016 году за 1 300 000 руб. В 2018 году он продал свою долю по отдельному договору за 1 800 000 руб.

Если Кротов А. И. применит фиксированный вычет, то сумма налога к уплате в бюджет составит: НДФЛ к уплате = (1 800 000 руб.

– 1 000 000 руб.) * 13 % = 104 000 руб. Если же применить вычет на сумму фактических расходов, то размер налога будет меньше: НДФЛ к уплате = (1 800 000 руб.

– 1 300 000 руб.) * 13 % = 65 000 руб. Но если доля в недвижимом имуществе, приобретенная до 01.01.2016, была продана значительно дешевле (на 30% и более процентов), чем произведение кадастровой стоимости объекта (установленной на 1 января года, в котором право собственности на долю перешло к покупателю) на размер доли продавца, то учитывается не фактически полученный доход налогоплательщика, а другая минимально допустимая сумма, вычисляемая по формуле: Доход от продажи доли = Кадастровая стоимость недвижимости * Размер доли * 0,7. Полученный результат используется при расчете НДФЛ независимо от выбранного способа применения вычета.

Например: Максимов П. Т. продал в 2018 году долю в квартире (1/3) за 900 000 руб.

При этом кадастровая стоимость объекта на 01.01.2018 составляет 4 500 000 руб. Таким образом, для расчета НДФЛ будет использован не фактический доход Максимова П. Т., а стоимость доли, исчисленная с понижающим коэффициентом: Доход от продажи доли = 4 500 000 руб. * 1/3 * 0,7 = 1 050 000 руб. НДФЛ к уплате = 1 050 000 руб.

* 1/3 * 0,7 = 1 050 000 руб. НДФЛ к уплате = 1 050 000 руб. * 13 % = 136 500 руб.

Величина вычета в зависимости от даты приобретения доли квартиры

Покупателю доли жилплощади государство может вернуть 13% ее стоимости. Однако законом установлен лимит на максимальную сумму возврата средств.

Он составляет 260000 рублей. Необходимо отметить, что налоговый вычет при долевой собственности зависит от того, куплено жилье после наступления 2014 г. или до него. При приобретении доли до 2014 г. собственник может оформить вычет, величина которого будет пропорциональна стоимости его части квартиры.

До этого года действовало правило, в соответствии с которым уплаченный налог возвращался только один раз и за одну квартиру. Предельная сумма возврата налога по ипотечным процентам при покупке недвижимости до 2014 г. в нормативных актах не оговорена.

Вычет предоставляется, исходя из максимальной стоимости всей квартиры целиком 2000000 руб. Средства сверх этой суммы в расчете не учитываются. Начиная с 2014 г. вычет можно получить более одного раза по разным квартирам, но при условии, что сумма возвращенных средств не превысит величины определенного законодателем лимита.

Теперь за приобретенную в ипотеку долю жилья может быть возвращено до 390000 руб на проценты (исходя из суммы до 3000000 руб). При расчете суммы подлежащих возврату средств наибольшая стоимость доли каждого собственника равна 2000000 руб.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет: Бесплатно с мобильных и городских Бесплатный многоканальный телефон Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможет Подписаться на уведомления Мобильноеприложение Мы в соц.

сетях

© 2000-2020 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов. Москва Комсомольский пр., д. 7 Санкт-Петербург наб. р. Фонтанки, д. 59 Екатеринбург: Нижний Новгород: Ростов-на-Дону: Казань: Челябинск: закрыть

К работодателю

Сотруднику предприятия для получения вычета по НДФЛ необходимо:

  • Обратиться в налоговую службу по месту регистрации. Сотрудник госучреждения должен удостовериться, что заявитель имеет право на получение вычета. На протяжении 30 дней в адрес налогоплательщика придет уведомление с подтверждением правомерности применения льготы.
  • Обратиться к бухгалтеру предприятия с заявлением о снижении базы НДФЛ.
  • Подготовить документы.

Сотрудники бухгалтерии могут счесть перерасчет невозможным или затруднительным и предложить заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ в конце года, чтобы вернуть сумму некомпенсированного налога за месяцы, предшествующие обращению на предприятие.

Сотрудник сам волен выбирать — конфликтовать и получить всю суммы вычета на работе, или в конце года обратиться в налоговую службу.

Как получить налоговый вычет при долевой собственности?

Для получения фискального вычета потребуются следующие документы:

  1. справка о доходах 2-НДФЛ;
  2. свидетельство о рождении и праве собственности ребенка – при получении перерасчета за несовершеннолетнего;
  3. свидетельство о браке, если это участники долевой собственности являются супругами.
  4. копии платежных документов;
  5. декларация по форме 3-НДФЛ;
  6. заявление о возврате уплаченного налога (с реквизитами счета, на который поступит вычет);
  7. паспорт РФ;

Также в зависимости от способа приобретения недвижимости потребуется документ, который является основанием получения права на перерасчет.

Это может быть договор купли-продажи, долевого участия или ипотечный.Получить имущественную выплату можно через ФНС или работодателя.

Рассмотрим каждый способ.Алгоритм оформления вычета в ФНС будет следующим:

  • Подготовка копий свидетельства о браке или о рождении ребенка, в зависимости от ситуации.
  • Подготовка всех необходимых для подтверждения покупки документов.
  • Подготовка копий документов, подтверждающих расходы на покупку имущества или уплате процентов по ипотечному договору.
  • Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.
  • Получение справки 2-НДФЛ по месту работы.

Все документы подаются в отделение ФНС по месту постоянной регистрации налогоплательщика. Для этого нужно дождаться окончания налогового периода (один год).При обращении к работодателю алгоритм будет иным:

  • Предоставление в территориальное отделение ФНС документы и заявление.
  • Подготовка документов на получение выплаты.
  • Получение уведомления. Бумага готовится в течение месяца.
  • Написание заявления на получение уведомления из ФНС о наличии права на имущественную выплату. Заявление пишется в свободной форме.
  • Предоставление уведомление работодателю.

Уведомление из ФНС будет являться для работодателя основанием для прекращения удержания с работной платы сотрудника подоходного налога до конца года.

Если за год объем компенсации будет выплачен не полностью, процедуру потребуется повторить. При оформлении через работодателя дожидаться окончания налогового периода не нужно.При возникновении вопросов, касающихся оформления налогового вычета при долевой собственности, обращайтесь к юристу за консультацией.

Это можно сделать онлайн на нашем сайте.FacebookTwitterВконтактеGoogle+ Понравилась статья?

Поделиться с друзьями:

Распределение вычета по ипотечным процентам при общей долевой собственности

В соответствии с пп.

4 п. 1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ налогоплательщик может получить вычет по кредитным процентам в размере расходов, понесенных на их уплату. Однако как мы уже указали выше, все расходы, понесенные супругами в браке, считаются общими (ст. 33, 34 СК РФ). Соответственно, вне зависимости от того, кто фактически производил оплату кредита, вычет по процентам супруги вправе распределить самостоятельно в любой пропорции, написав в налоговый орган соответствующее заявление () (Письмо Минфина России от 16.05.2017 N 03-04-05/31445).
33, 34 СК РФ). Соответственно, вне зависимости от того, кто фактически производил оплату кредита, вычет по процентам супруги вправе распределить самостоятельно в любой пропорции, написав в налоговый орган соответствующее заявление () (Письмо Минфина России от 16.05.2017 N 03-04-05/31445).

Пример: В 2020 году супруги Выхин С.В. и Выхина З.К. купили в общую долевую собственность квартиру стоимостью 4 млн рублей (доля каждого супруга составила 50%). Для покупки квартиры Выхины оформили ипотечный кредит на сумму 2 млн рублей.

При этом кредит был полностью оформлен на жену, а супруг выступал созаемщиком. Платежи по кредиту также производились супругой. Так как официальный доход Выхина С.В.

больше, чем у супруги, Выхины решили распределить вычет по процентам полностью на мужа, написав заявление о распределении расходов на уплату процентов по кредиту.

В результате: — Выхина З.К. может рассчитывать на вычет в размере 2 млн рублей (260 тыс.

руб. к возврату); — Выхин С.В.

может рассчитывать на вычет в размере 2 млн рублей (260 тыс.

руб. к возврату), а также на вычет по ипотечным процентам и вернуть 13% от уплаченных процентов по кредиту. Согласно мнению налоговых органов супруги вправе ежегодно менять пропорцию, в которой распределен вычет по ипотечным процентам. Основание: Письма Минфина России от 06.11.2015 № 03-04-05/63984, от 01.10.2014 N 03-04-05/49106.

Предоставление вычета в случае совместного приобретения квартиры супругами

Если иное не оговорено брачным контрактом и не определено условиями договора купли-продажи жилплощади, приобретаемая супругами квартира считается их совместной собственностью, поделенной на 2 равные доли. В остальном предоставление налогового вычета супружеским парам ничем не отличается от общего порядка.

Как распределить доли основного вычета

С 1 января 2014 года имущественный налоговый вычет может быть выплачен каждому собственнику в пределах 2 млн рублей.

Но имейте в виду: это правило распространяется только на жилье, купленное в 2014 году и позднее. Если вы решили получить вычет за квартиру, которую купили ранее, вычет в 2 млн рублей придется разделить на всех собственников.

Что же касается правил распределения долей при общей долевой собственности, то здесь ничего не поменялось: вычет собственникам-дольщикам назначается по их долям и расходам на приобретение жилья. Иными словами – сколько заплатил, столько и будет участвовать в расчете вычета. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, письмо Минфина РФ от 28 октября 2013 №03-04-05/45699.

Раз налоговый вычет можно получить на сумму своих расходов (помним про максимум в 2 млн рублей), то эти расходы нужно подтвердить. Как всегда, рекомендуем хранить все квитанции, расписки, чеки и прочие платежные документы. Если банковские платежки восстановить относительно просто, то за распиской, возможно, придется побегать.

Итак, чтобы оформить вычет, собственник должен предоставить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и платежные документы на покупку своей доли.

Но бывает так, что за квартиру заплатил кто-то один, и все платежки на его имя.

Что в этом случае является подтверждением платежа, расскажем . Если в договоре прописана общая стоимость квартиры без указания, кто сколько заплатил, тогда налоговый вычет распределяется так же, как распределены доли.

Пример: В 2020 году брат с сестрой купили квартиру в общую долевую собственность. Потратили 3 млн рублей и поделили квартиру пополам. Это значит, что каждый из них получит вычет за полквартиры, то есть по 1,5 млн рублей.

В результате на счет брата и сестры вернется по 195 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 1,5 млн).

Пример: В 2020 году отец и дочь купили квартиру в общую долевую собственность. Стоимость квартиры 6 млн рублей и у каждого в собственности по ½ квартиры.

Вычет считается в тех же долях, то есть по ½.

Так как максимально допустимый размер вычета 2 млн рублей, именно эту сумму получит каждый из собственников. В итоге на счет отца и дочери вернется по 260 тыс. рублей. Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости!

Кто из собственников получает налоговый вычет при оформлении квартиры на двоих

После изменений в НК, которые вступили в силу с 1 января 2014 года, при оформлении квартиры на двоих, на налоговый вычет могут рассчитывать оба собственника. Правда, льготой не могут воспользоваться те, кто сделал это ранее в полном объеме.

Каждый из двух собственников получает налоговый вычет в пропорции равной его доли в приобретенной недвижимости.

Пример Т.Ш.Макаров и В.Ю.Макарова купили в общую долевую собственность жилой дом стоимостью 5 000 000.

Доля каждого из них составила 50%.

В такой ситуации оба собственника могут рассчитывать на вычет в размере 2 000 000, но выяснилось, что В.Ю.Макарова ранее уже получила вычет в полном объеме, поэтому в этот раз она не может претендовать на вычет. А Т.Ш.Макаров, который ранее не использовал льготу, сможет получить вычет в сумме 2 000 000 рублей и на руки получит 260 000 рублей (2 000 000 x 13% = 260 000).

Важные правила предоставления имущественного вычета

ПРАВИЛО 1. Вычет по жилью в совместной собственности распределяется один раз — при первоначальной подаче заявления на вычет. Поэтому «переиграть» остаток неиспользованного вычета и заявить другие пропорции не получится; .

Так же бессмысленно менять долевую собственность на совместную, когда один из собственников свой вычет уже получает. Минфин говорит: раз заявили вычет по доле — его и получайте. А повторное предоставление вычета НК не предусмотрено, .

Поэтому сначала имеет смысл переоформить свидетельства о праве собственности, а потом обращаться к налоговикам за вычетом. Если супруг, который начал получать вычет при долевой собственности, умер и не успел воспользоваться им в полном объеме, другой супруг остаток вычета «не наследует».

Хотя Минфин считает, что, если квартира была в совместной собственности и после вступления в наследство владельцем ее стал другой супруг, он сможет заявить вычет до 2 млн руб. ПРАВИЛО 2. Получить вычет может только тот, у кого есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (кроме иностранных граждан — высококвалифицированных специалистов и тех, кто выполняет у физлиц работы для личных, домашних нужд), .

Поэтому если, например, муж ранее получил вычет по одной квартире, а потом супруги купили другое жилье, то жене предоставят вычет по этому жилью, только если у нее будут облагаемые доходы. А если их нет, то она не сможет получить вычет; . ПРАВИЛО 3. Вычет по уплаченным процентам по ипотечному кредиту распределяется между супругами в тех же долях, что и вычет по стоимости жилья, .

Вычет по процентам сможет получить любой из супругов независимо от того, с кем из них был оформлен кредитный договор и кто из них вносил платежи по кредиту; .

Заявленные к вычету стоимость жилья и уплаченные проценты по кредиту должны относиться к одному объекту недвижимости: нельзя получить вычет в размере стоимости одной квартиры, а затем вычет на сумму процентов, уплаченных при покупке другого жилья.

Ведь вычет по НК РФ предоставляется только один раз в жизни и по одному объекту недвижимости. *** Какой бы вид права собственности ни был указан в ваших документах, условия предоставления вычета таковы, что при покупке жилья собственники могут получить вычет не более 2 млн руб. Но прелесть совместной собственности в том, что один супруг может заявить вычет по одному приобретенному жилью, а другой — по другому и в сумме они смогут получить вычеты вплоть до 4 млн руб.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+