Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Как оформить возврат налога за строительство дома

Как оформить возврат налога за строительство дома

Как оформить возврат налога за строительство дома

Оглавление:

Налоговые привилегии при строительстве жилья


Получение налогового вычета при строительстве дома наступает в отношении жилья, относящегося к категории:

  1. недостроенное здание с дальнейшим его обустройством.
  2. новое построенное жилье;

Чтобы воспользоваться правом и компенсировать часть уплаченных в казну средств, необходима дальнейшая регистрация собственника в новом жилом помещении. Законодательством не предусмотрены какие-либо налоговые уступки, если правом регистрации данное жилье не наделено. Это положение прописано в Письме № 03-04-05/27085, утвержденном Министерством финансов РФ. В отношении покупки недостроенного жилья необходимо внимательно изучить текст договора: если данное здание не является объектом, относящимся к категории «незавершенное строительство (НЗС)», имущественный вычет за дом будет возможен только в отношении стоимости этого недостроенного здания.

Возмещение затрат, связанных с дальнейшими строительными работами, требует обязательной отметки в договоре «объект НЗС».

Случай из судебной практики, о котором ФНС рассказала инспекциям

Ситуация была следующая. Человек для строительства дома на своей земле привлек строительную фирму.

Деньги за работы отдавал наличными, взамен получал кассовые и/или товарные чеки, квитанции к приходным ордерам с печатями и подписью директора. Право собственности на дом зарегистрировано до 2016 г.

Дом продан до истечения трехлетнего срока, то есть до истечения минимального срока владения, дающего право на освобождение от уплаты НДФЛ.

Продавец подал декларацию и заявил НДФЛ-вычет в размере расходов на строительство дома. Но инспекция отказала в таком вычете, сочтя кассовые чеки и квитанции к приходным кассовым ордерам недостаточным подтверждением.

По ее мнению, в этих чеках и квитанциях не было обязательных реквизитов, требуемых для указания в документах, которые организации должны выдавать при расчетах наличными с физическими лицами. Также налоговиков смущало, что строительная фирма вскоре обанкротилась. По их мнению, это говорило о том, что компания не задекларировала выручку и не уплатила с нее налоги.

По их мнению, это говорило о том, что компания не задекларировала выручку и не уплатила с нее налоги.

При проведении НДФЛ-проверки налоговики вызвали бывшего директора обанкротившейся строительной фирмы. Он подтвердил как факт строительства дома, так и факт получения денег от гражданина. Верховный суд счел заявленный гражданином НДФЛ-вычет обоснованным.

Ведь, не имея специальных познаний, он не мог определить, что в полученных им квитанциях, кассовых и товарных чеках не хватает каких-то реквизитов. Взаимозависимости между гражданином и подрядчиком налоговики не выявили. То, что строительная организация обанкротилась (и возможно, не заплатила деньги с полученных сумм), по мнению ВС, не имеет значения.

Это не должно лишать гражданина права на получение льгот (вычета).

Ведь гражданин не должен отвечать за ошибки и/или недобросовестность подрядчика.

Это судебное решение ФНС включила в свой Обзор, который доведен до нижестоящих налоговых органов. * * * Бывает, что дом продается в убыток: сумма расходов на его строительство оказывается больше продажной цены. К примеру, затраты на строительство дома составили 4 млн руб., а через год этот дом продан за 3,5 млн руб.

В таком случае максимальный размер вычета, который можно получить при продаже дома, равен доходу от такой продажи (3,5 млн руб.).

На оставшуюся разницу «неиспользованных расходов» (в нашем случае — 0,5 млн руб.) не получится уменьшить другие свои доходы, даже если они отражены в той же декларации по НДФЛ.

Какие документы нужны для вычета за дом?

Вот что нужно собрать для вычета:

  • Документы о праве собственности на дом. Это может быть свидетельство или выписка из ЕГРН.
  • Кредитный договор и подтверждение уплаченных процентов, если был кредит.
  • Договор купли-продажи и подтверждение права собственности на участок. Эти документы нужны, только если заявляется вычет по расходам на землю.
  • Подтверждение расходов: расписки, квитанции, чеки или акты.

Изменения в получении налогового вычета при строительстве дома в 2020 году

Явных изменений в нынешнем году не произошло, так как основные произошли ещё в 2014 году.

С тех пор, можно получать вычет не по одному объекту, как это было ранее, а по нескольким, пока общая сумма покупок и расходов не превысила 2 000 000 руб. Поэтому, здесь не стоит забывать, что теперь можно получить вычет не только за постройку недвижимости, но и . Но тут есть свои особенности, которые необходимо учесть, если Вы будете собирать документы на получение вычета за строительство дома с земельным участком:

  • земельный участок должен быть куплен исключительно для строительства жилого дома;
  • только после окончания строительства и получения свидетельства о регистрации права собственности можно получить вычет на земельный участок ().

Зачастую, стоимость земельного участка и постройки превышает 2 000 000 руб., а принять сумму, превышающую этот порог нельзя.

Здесь существует выход для супружеских пар, состоящих в официальном браке.

Законодательством предусмотрено, что каждый из супругов имеет законное право получить имущественный вычет. Это считается совместно нажитым имуществом ().

Пример Супруги Рогановы потратили на приобретение земли и сооружение жилой недвижимости 6 370 080 руб. Каждый из них подал пакет документов на возврат по 2 000 000 руб. Поэтому, в общей сложности им государство вернет 520 000 руб.

(по 260 000 руб. каждому). Остальную сумму, к сожалению, к вычету применить нельзя.

Порядок получения налогового вычета

На сегодняшний день установлен конкретный порядок возмещения расходов на строительство дома для имущественного вычета:

  • Подготовка документов для получения налогового вычета при строительстве дома (подтверждения собственности и платежей).
  • Получение у нанимателя соответствующей справки.
  • Передача бумаг в ИФНС с приложением заявления.
  • Заполнение формуляра декларации, заверение ее подписью.

Инспекции отводится до 3-х месяцев на проверку.

Далее налоговики должны сообщить заявителю об итоговом решении в письменном формате.

Задержка может быть связана с некорректным заполнением, тогда декларация возвращается.

Физическое лицо имеет права оспорить итоги проверки. Средства перечисляются на банковский счет заявителя.

Какие расходы можно включить в вычет?

Когда оформляется имущественный вычет на строительство жилого дома, гражданам важно помнить, что не все их расходы будут учтены при осуществлении возврата НДФЛ.

Это означает, что только определенные виды затрат могут включаться в вычет. По остальным налоги уплачиваются в нормальном порядке и вернуть 13% от данной суммы не получится.
Перечень затрат, которые могут включаться в налоговый вычет при строительстве жилого дома:

  1. На заказ и оплату проектно-сметной документации;
  2. На покупку объекта незавершенного строительства, при условии что это – жилой дом;
  3. На покупку земельного участка под запланированную постройку объекта недвижимости;
  4. На подключение к общим инженерным сетям и различного рода коммуникациям, включая электроснабжение, водоснабжение, газоснабжение и канализационную систему.

В целом, это все варианты, на что можно получить налоговый вычет, за редким исключением.

Но если гражданин приобретает недостроенный дом и планирует завершить это строительство, после чего получить со строения налоговый вычет, он должен заранее внести одну поправку в договор купли-продажи.

Требуется указать в тексте этого документа, что недвижимость приобреталась недостроенной, и заявитель завершил строительство, используя свои или заемные средства.

Перечень требуемых бумаг

Для возмещения расходов на жилье понадобится собрать определенные бумаги.

Чтобы оформить компенсацию, требуются документы для получения вычета на строительство дома:

  1. метрика на ребенка, когда жилье зарегистрировано на него.
  2. написанное заявление на льготу;
  3. заявление о разделении льготной выплаты между мужем и женой;
  4. выписка из ЕГРН о владении жильем;
  5. справка 2-НДФЛ;
  6. платежки и другие договорные бумаги, которые удостоверяют траты на стройку и отделку;
  7. составленная декларация 3-НДФЛ;
  8. подтверждение замужества или женитьбы;
  9. удостоверение личности (при персональном визите);

Когда на возведение жилой постройки брали ипотеку, то необходимо к указанным выше документам добавить:

  1. выписку из финансово-кредитного учреждения об уплате процентной ставки;
  2. справку о погашении процентов.
  3. договор кредитования;

ВАЖНО!

Обращаться за вычетами можно в любой налоговый период на этапах строительства или отделки.Подобное обращение не будет повторным, компенсационную выплату предоставят по действующему законодательству.

Поэтому можно не волноваться о вычете, занимаясь строительством столько, сколько нужно, не ограничивая себя по времени.

Когда можно получить вычет?

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом).

При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончании года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2020 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2020 году. Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2015 году.

В 2018 году Иванов достроил дом, в 2020 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2020 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома. При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно.

Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет (Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье: ). Пример: Иванов С.А. построил в 2017 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности. В 2017 и 2018 году Иванов не имел официального трудоустройства.

Устроился на работу официально в 2020 году. Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2020 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2020 году.

Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы: в 2021 году вернуть налог за 2020 год, в 2022 – за 2021 и т.д. Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через работодателя. Подробнее об этом в статье .

Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

Для получения имущественной выплаты потребуется заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

В специально отведенной графе нужно указать сумму, на которую оформляется возврат по причине понесенных расходов на строительство дома.К декларации нужно приложить справку по форме 2-НДФЛ. Эта бумага выступает подтверждением всех доходов частного лица за отчетный год и объем уплаченного подоходного налога в пользу государства. Ее можно запросить у работодателя.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, отчетную форму потребуется заполнить самостоятельно.Помимо формы 2-НДФЛ нужно приложить копии документов, которые подтверждают наличие права собственности на дом. Это может быть свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.

Также нужно подтвердить понесенные расходы на строительство. Для этого снимаются копии со всех платежных документов.

ФНС вправе потребовать оригиналы бумаг.

Законодательство

По закону гражданин может указать любую сумму за постройку дома:

  • говорит, что деньги за возведение частного дома можно вернуть.
  • Согласно письмам Министерства финансов от 14.05.2015 № 03-04-07/27582 и от 25.03.2015 № 03-04-07/16238, возможно получение имущественной компенсации на погашение кредитных процентов.
  • указывает на возможность получения вычетов супругой (супругом).
  • регулирует список лиц, что могут претендовать на выплату НДФЛ (родители, опекуны, дети).

Важно! Налогоплательщик не должен завышать или занижать суммы вычета: это грозит штрафом.

Документы для налогового возврата при строительстве дома

В большинстве случаев право на имущественный вычет распространяется не только на приобретение и строительство дома, но и на покупку земельного участка. Все эти расходы можно внести в одну декларацию 3-НДФЛ.

Ниже мы приводим полный список документов для налогового возврата за покупку земли, дома и строительство.

Вам потребуются копии:

  1. Выписка из ЕГРН на землю.
  2. Договор купли-продажи земельного участка.
  3. Договор купли-продажи дома.
  4. Проектно-сметная документация, договоры на подряд, акты выполненных работ.
  5. Платежные документы на все строительные и отделочные материалы (чеки, банковские выписки, расписки, квитанции об оплате).
  6. Платежные документы на покупку дома (банковские выписки, чеки, квитанции, расписки и т. п.).
  7. Выписка из ЕГРН на дом.
  8. Реестр расходов на строительство.
  9. Паспорт. Для проверки в ИФНС необходимо предъявить оригинал.
  10. Платежные документы на земельный участок (банковские выписки, чеки, квитанции, расписки и т. п.).

Вам потребуются оригиналы:

  1. Заявление в налоговую инспекцию на возмещение НДФЛ. Кроме прочих данных, в нем указывается счет для перечисления денег.
  2. Справка 2-НДФЛ. Получите у своего работодателя.

    Обязательное условие: справка должна быть за год оформления вычета. Если в 2020 году вы подаете декларацию за 2017 год, справка 2-НДФЛ должна быть именно за 2017 год.

  3. Декларация 3-НДФЛ.

Если в налоговый вычет вы включаете ипотечные проценты, то приложите договор с банком и справку из банка об уплаченных процентах.

Сложно понять, положен ли вам вычет?Вас бесплатно проконсультируют

Возможно ли включение в список затрат произведенные после регистрации недвижимости расходы

Очень часто отделочные работы и расходы на приобретение материалов продолжают происходить еще порядочное время до получения выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков. Следовательно, возникает вопрос, имеется ли возможность включения их в список затрат по возврату налога, а также, можно ли изменять сумму, требуемую к вычету, после того, как она уже будет один раз заявлена?

Федеральная налоговая служба России решила, что ответ на вопрос о включении данных средств в список будет положительным, кроме того, даже если вычет на момент их включения уже был предоставлен, сумму все еще можно изменить и получить остаток.

При этом изменение суммы будет возможно лишь на величину текущих затрат.

Приведем пример. В 2014 году вы построили самостоятельно на земельном участке двухэтажный дом, и зарегистрировали его в качестве своей жилой собственности, при этом расходы на строительство составили полтора миллиона рублей. В 2015 году вы предоставляете в органы декларацию за прошедший год и получаете возврат.

В этом же году вы проводите дополнительные отделочные работы дома еще на полмиллиона, получается, что в 2016 году вы сможете подать в органы еще одну декларацию, уже за 2015 год, благодаря которой заявите к вычету полную сумму, в 2 миллиона и получите недостающие 13% от 200 тысяч рублей.

Особенности подтверждения расходов на строительство дома

Если индивидуальный жилой, дачный дом или садовый домик, построенный гражданином, продается ранее минимального срока владения им и сумма расходов на его строительство превышает 1 млн руб., целесообразно заявлять не фиксированный имущественный вычет, а вычет на сумму затрат на его строительство. Для подтверждения таких расходов на строительство дома потребуются документы: •на работы граждан (в том числе и на работы, непосредственно связанные со строительством) — договор с физическим лицом, акт выполненных работ, расписка о получении денег (при безналичном расчете — документ о переводе денег).

Важно, чтобы в договоре, акте и расписке были указаны не только фамилия, имя и отчество исполнителя, но и его паспортные данные, а также адрес постоянной/временной регистрации.

Если нанимались исполнители, имеющие патенты, сделайте их копию и приложите ее к договору; •на работы строительных компаний — договор, акты выполненных работ, платежные поручения на перечисление денег, а при наличном расчете — копии документов, подтверждающих прием денег. В большинстве случаев требуется кассовый чек (чек ККТ); •на покупку строительных материалов и иного имущества (к примеру, необходимого в доме оборудования или техники) — накладная на отпуск товара и платежное поручение на безналичное перечисление денег, товарный чек, подкрепленный кассовым чеком.

Справка По общему правилу минимальный срок владения жилой недвижимостью, дачей, садовым домиком или земельным участком, дающий право на освобождение от НДФЛ, составляет: •3 года — если право собственности на недвижимость зарегистрировано до 01.01.2016; ; ; •5 лет — если право собственности зарегистрировано после 01.01.2016.

В расходы на строительство дома могут быть включены расходы, связанные с его отделкой и инженерно-техническим оснащением. А вот затраты на приобретение строительных инструментов Минфин не рекомендует учитывать при предоставлении имущественного налогового вычета. По его мнению, такие инструменты могут использоваться не только для строительства дома, но и в иных целях.

Особое внимание налоговики обращают на правильность составления документов, подтверждающих оплату.

И если строительная фирма в подтверждение получения наличных денег выдала квитанцию к приходно-кассовому ордеру либо просто товарный чек, не подкрепленный чеком ККТ, то могут возникнуть проблемы. Инспекторы могут вычеркнуть такие затраты как неподтвержденные.

Ведь в подавляющем большинстве случаев при расчетах наличными применение контрольно-кассовой техники обязательно. И тогда может получиться так, что сумма НДФЛ, которую надо уплатить по декларации, увеличится. Логика у проверяющих такая: если первичные документы на прием наличных составлены с нарушением действующего законодательства, то вполне вероятно, что у подрядчика по белой бухгалтерии они вообще не были проведены.

Следовательно, налоги с этих денег фирма-подрядчик не заплатила. Так что эти документы выпадают из оборота операций, касающихся налогообложения. И заявить налоговый вычет на их основании нельзя.

Совет Если хотите заявить налоговый вычет на строительные работы, предупредите об этом заранее фирму-подрядчика. Сообщите, что и договор, и платежные документы вы будете предъявлять в налоговую инспекцию. То есть сразу говорите, что вам нужны белые документы.

А чтобы развеять все сомнения, деньги лучше перечислять на расчетный счет компании безналично.

Если вы готовы отстаивать тот факт, что все представленные вами документы являются достоверными, спорьте с инспекцией.

Расходами на строительство жилого дома являются:

  1. расходы на разработку проектной и сметной документации;
  1. расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  1. расходы, связанные с работой или услугами строительной компании по строительству, достройке дома, или отделке дома;
  1. расходы на приобретение жилого дома, в том числе с неоконченным строительством;
  1. расходы, связанные с подключением к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации.

Взяли кредит на строительство дома?

Получите налоговый вычет на проценты

Если для покупки и строительства дома вы воспользовались ипотечным кредитом, то имеете право вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн рублей. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты.

Имейте в виду: до 1 января 2014 года налоговый вычет по ипотечным процентам не имел ограничений.

За дом, построенный до этого времени, вы получите полный вычет на всю сумму уплаченных в банк процентов. Важное дополнение! Если вы состоите в официальном браке, то ваш муж/жена также может претендовать на вычет по процентам. В итоге каждый из вас может получить до 390 тыс.

рублей, то есть до 720 тыс. рублей на семью. Пример: В 2011 году вы взяли целевой ипотечный кредит в размере 15 млн рублей и купили недостроенный дом.

В ноябре 2013 года вы закончили строительство и получили документ на право собственности. Подавать заявление на вычет решили в 2020 году. На сегодняшний день вами выплачено в банк 4 млн рублей процентов.

Так как дом зарегистрирован до 1 января 2014 года, вы имеете право получить вычет на всю сумму процентов. А именно: 13% х 4 млн руб. = 520 тыс.

рублей. Если вы продолжаете платить основной долг и проценты, то ежегодно можете оформлять вычет на фактически выплаченные в течение прошедшего года проценты. Подробная информация в статье «».

Сложно понять, положен ли вам вычет?Вас бесплатно проконсультируют

Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет

Вы не сможете получить вычет по расходам на:

  1. реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);
  2. возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т.д.)
  3. установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
  4. перепланировку или переустройство уже построенного дома;

Пример: Сидоров В.В.

построил на своем участке жилой дом, кирпичный гараж и баню. Сидоров может включить в налоговый вычет только расходы на строительство и отделку дома.

Как получить

Возвратить налоговый вычет за новостройку довольно просто.

Для этого понадобится сначала собрать определенные бумаги, а затем с ними направиться в налоговые органы или в бухгалтерию по месту трудоустройства. Есть три варианта приобретения вычета:

  1. Обратиться по месту трудоустройства, для чего также собрать все бумаги и передать в налоговую. Через месяц потребуется взять уведомление из инспекции и отнести его в бухгалтерский отдел на работе. При таком варианте предприятие будет каждый месяц все оплаченные налоги возвращать.
  2. Для предоставления льготы нужно с собранным пакетом документов (затраты на стройку и отделку, подведение коммуникационных систем, правообладающие бумаги на жилище и ипотечный кредит) явиться в налоговые органы. Там необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и написать заявление на компенсационную выплату. Затем на работе взять справку 2-НДФЛ и отдать в отделение налоговой по адресу регистрации. Через три месяца сотрудники инспекции проверят бумаги, а после одобрения в месячный срок переведут деньги на банковские реквизиты.
  3. Декларацию 3-НДФЛ можно подать через личный кабинет налогоплательщика и в МФЦ. Это экономит время и силы соискателей.

ВАЖНО!

Преимущество получения льготы по месту трудоустройства – не нужно ждать конца года, срок, когда налоговая отдаст деньги.

Список расходов, не являющихся основаниями для возврата отчислений

Теперь давайте рассмотрим перечень расходов, по которым претендовать на получение средств от государства получится:

  1. при проведении в готовом доме перепланировки;
  2. при затратах денежных средств на работы по реконструкции и иному обустройству уже построенного и зарегистрированного дома;
  3. при установке оборудования необходимого, такого как унитаз, ванна или душевая, котел отопительный электрический, газовый и т.д.;
  4. если на участке производилась постройка пристроек и хозяйственных отсеков, а также любых других отдельно стоящих объектов, например бани или гаража.

Приведем пример.

Вы возвели коттедж на собственной земле, а затем поставили гараж из кирпичей и баню деревянную.

Внести два последних объекта в список претендующих на компенсацию расходов вы не имеете право, так как согласно закону туда попадают лишь средства, ушедшие строительство жилого объекта (дома) и отделочные работы в нем.

Условия получения вычета при строительстве дома

Правовую основу получения налогового вычета при строительстве дома составляет ряд статей Налогового Кодекса РФ. В первую очередь следует повторно отметить, что гражданин может получить данные средства и с ипотеки (включая все выплаты по процентам).

Соответствующая информация содержится в пункте 1 статьи 220 НК РФ. То есть, при расчете налогового вычета из личных сбережений учитываются расходы на само строительство. Тогда как при постройке объекта недвижимости на заемные средства, учитываются и проценты, которые гражданин выплатил банку за кредит.

Требования к заявителю для получения права на налоговый вычет за строительство дома:Советуем ознакомиться:

  1. Участок для постройки был куплен не у близкого родственника (супруга, родителя, ребенка, брата/сестры);
  2. Платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%;
  3. Прежде право на вычет не использовалось, или есть сохраненный остаток от данной суммы.
  4. Резидент или гражданин РФ;
  5. Имеются документы, подтверждающие расходы на процесс строительства;
  6. Дом построен на территории России;

Ситуации, когда можно рассчитывать на получение налогового вычета за строительство дома:

  1. Если гражданин приобрел земельный участок, построил на нем жилой дом и получил право в нем зарегистрироваться (и, разумеется, провел эту процедуру).

    Важно учитывать, что это не должно быть жилое строение без права регистрации (вроде многоквартирного дома).

    Эти два термина по законодательству РФ (письмо Минфина России от 08.02.2018 N 03-04-07) не являются тождественными.

  2. Если гражданин приобрел дом на этапе строительства и закончил эту процедуру на собственные (или заемные) средства. Но право на получение налогового вычета дается только в том случае, если гражданин указал в тексте договора купли-продажи, что он приобретает объект незавершенного строительства.

Важно еще раз отметить, что налоговый вычет может быть получен только на жилое помещение. И жилое не на практике, а на бумаге (в данном случае это важнее).

То есть нужно, чтобы дом осмотрели сотрудники бюро технической инвентаризации. Гражданин получит право на возврат уплаченных в порядке налогообложения средств, только когда работники БТИ признают данный объект недвижимости жилым домом, и внесут его в соответствующие реестры.

Если в документах написано «жилое строение»

Вычет получить нельзя. Такая позиция у Минфина. В документах должно быть написано «жилой дом», это важно. Логически это, может, и неоправданно, но это официальное разъяснение, и спорить с отказом налоговой будет сложно.Интересно, что для начисления налога на имущество жилое строение признают жилым домом, а для вычета — нет.

Кто может получить налоговый вычет при строительстве дома?

Право на оформление налогового вычета имеют:

  1. супруг/супруга собственника;
  2. собственник дома – если их несколько, то стоимость будет разделена между ними в соответствии с принадлежащими долями;
  3. родители или опекуны несовершеннолетнего гражданина, если именно он является собственником.

Воспользоваться правом можно после того, как вы построили жилое строение, или приобрели объект незавершенного строительства и достроили его.По требованиям законодательства получить вычет можно, если подразумевается возможность оформления постоянной регистрации в построенном доме.

Если это не предусмотрено, то получить имущественную выплату нельзя. Об этом говорится в Письме Минфина РФ № 03-04-05/270585 от 03 мая 2017 года.При приобретении недостроенного дома для получения вычета необходимо, чтобы в договоре купли-продажи он значился как объект незавершенного строительства. В противном случае оформить выплату можно будет только непосредственно на покупку дома, а на расходы, потраченные на строительство – нет.

Вычет для супругов

При возведении дома двумя супругами с последующим владением в одинаковых долях один из них пишет заявление, соглашаясь на вычет в пользу другого.

В дальнейшем другой супруг получает право использования привилегии. Для объектов, зарегистрированных супругами после наступления 1 января 2014 года, строящегося по долевой собственности, льгота распределяется по расходам каждого супруга.

Их нужно подтвердить документами. Если расходы официально нес только один супруг, жена и муж могут подать заявление, распределив суммы на свое усмотрение. Возведение жилья для последующего нахождения в общей собственности супругов, предусматривает возможность получения компенсации каждым из них.

Т.е. при стоимости объекта свыше 4 млн. рублей, и жена и муж могут рассчитывать на предельную сумму возмещения по 260 тысяч рублей каждому. Важно! Возврат по ипотечному кредиту супругам разрешается распределять по своему усмотрению, причем пропорции этого распределения могут отличаться от основной льготы.

Куда обращаться

Подать документы на возврат НДФЛ можно через две инстанции:

  • ФНС. Гражданину следует направить необходимые документы и заявление для рассмотрения инспектором. После положительного решения на экземпляре ставится отметка о получении.
  • Работодателя. Прежде чем обратиться к начальству, необходимо запросить уведомление, разрешающее возврат налога. После получения бумаги можно идти с пакетом документов, декларацией и заполненным заявлением к работодателю или бухгалтеру.

Обратиться налогоплательщик в обе инстанции может по истечении года, когда строился дом. При обращении в налоговую вычет отдается общей суммой, а работодатель прекращает удерживать с зарплаты сотрудника НДФЛ, тем самым осуществляя возмещение вычета по частям.

Компенсировать получится только за 3 последних года, других ограничений по срокам нет. Оформляя деньги через налоговую инспекцию, обратиться можно в год, идущий за отчетным. Например: дом строили в 2018, а подать документы на вычет можно в 2020 году.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+